상속세 이해하기

상속세란 무엇입니까?

상속세는 부과되는 세금이다. 부동산 그 가치가 법에 의해 정해진 제외 한도를 초과하는 것. 해당 최소 임계값을 초과하는 금액만 세금이 부과됩니다. 연방 정부와 약 12개의 주 정부에서 평가한 이 부과금은 유산의 공정한 시장 가치 (FMV) 고인이 원래 지불 한 금액이 아닌 자산. 세금은 고인이 사망 당시에 살았던 주에서 부과됩니다.

연방 유산세의 작동 원리

로 알려진 아래 무제한 결혼 공제, 상속세는 생존 배우자에게 양도될 자산에는 적용되지 않습니다. 그러나 유산을 상속한 생존 배우자가 사망한 경우 상속인이 공제 한도를 초과하는 경우 수혜자는 상속세를 납부할 수 있습니다.

2021년에는 국세청 (IRS)는 총 자산과 이전 과세 대상 증여를 합하여 $1,170만(2020년의 경우 $1,158만)을 초과하는 유산이 있는 유산을 연방 유산 세금 신고 및 제출하도록 요구합니다. 필요에 따라 유산세를 납부하다.

많은 경우 실효 미국 유산세율은 연방 최고 법정 세율인 37%보다 훨씬 낮습니다.이것은 부분적으로 제외 한도를 초과하는 유산 부분에 대해서만 세금이 부과되기 때문에 발생합니다.

제외의 영향을 설명하기 위해 1,300만 달러 가치의 부동산을 생각해 보십시오. 2021년 제외 한도가 1,170만 달러로 연방 유산세는 유산의 130만 달러 또는 총 자산의 10분의 1에 불과합니다.

또한, 부동산 소유자와 수혜자 또는 그들의 변호사는 지속적으로 새롭고 창의적인 방법을 찾습니다. 할인, 공제, 그리고 허점 수년에 걸쳐 정책 입안자들에 의해 제정되었습니다.

주 재산세의 작동 원리

연방세를 피하는 유산은 여전히 과세 대상 고인이 사망 당시에 살았던 상태에 따라. 주 및 지방 유산세 면제가 모두 연방 면제의 절반 미만이기 때문입니다. 즉, $1,000,000 미만의 재산은 어떤 관할권에서도 과세되지 않습니다.

재산세가 있는 관할 구역

다음은 유산세가 적용되는 관할 구역이며, 적용되는 최소 임계값은 괄호 안에 표시되어 있습니다. 주정부의 유산세에 대한 추가 정보를 보려면 주의 이름을 클릭하십시오.

• 코네티컷 ($3,600,000)
• 컬럼비아 특별구 ($5,600,000)
• 하와이 ($5,500,000)
• 일리노이 ($4,000,000)
• 메인 ($5,600,000)
• 매사추세츠 주 ($1,000,000)
• 메릴랜드 ($5,000,000)
• 뉴욕 ($5,000,000)
• 오리건 ($1,000,000)
• 미네소타 ($2,700,000)
• 로드 아일랜드 ($1,561,719)
• 버몬트 ($2,750,000)
• 워싱턴 주 ($2,193,000).

이러한 임계값을 초과하면 세금은 일반적으로 소득세의 대괄호와 마찬가지로 슬라이딩 방식으로 평가됩니다. 2019년에 세율은 일반적으로 임계값을 초과하는 금액에 대해 10% 정도이며 단계적으로 증가하여 일반적으로 16%입니다. 세금은 코네티컷이 7.80%에서 시작하여 12%로 가장 낮고 최고 19%인 워싱턴 주에서 가장 높습니다.

상속세와 증여세의 관계

상속세는 개인의 자산과 사후 유산에 부과되기 때문에 사망하기 전에 자산을 증여하면 피할 수 있습니다. 그러나 연방 증여세 일정 한도를 초과하여 양도하는 자산에 적용됩니다. 납세자 살고있다. IRS에 따르면 증여세는 기증자가 증여를 의도했는지 여부에 관계없이 적용됩니다.

그러나 IRS는 관대한 선물 제외를 제공합니다. 2019년 연간 공제액은 $15,000입니다. 즉, 세금 신고자는 해당 선물에 대해 세금을 내지 않고 원하는 모든 사람에게 최대 $15,000를 기부할 수 있습니다. 그리고 매년 세금을 내지 않고 선물 제외 금액까지 선물을 제공할 수 있습니다. 이러한 조항은 증여를 다음과 같이 사람들에게 양도된 자산에 대한 세금을 피하기 위한 효과적인 방법으로 만듭니다. 자산이 자산의 일부로 양도된 경우 상속세의 대상이 될 수 있는 비가족 구성원 사유지.

귀하의 선물이 증여 제외 한도를 초과하는 경우, 즉시 과세 대상이 아니며 귀하의 유산이 상당하지 않는 한 과세되지 않을 수 있습니다. 증여 한도를 초과한 금액은 사망 후 유산세를 계산할 때 유산의 과세 가치에 추가됩니다. 예를 들어 친구에게 $20,000를 단일 선물로 주기로 결정했다면 $15,000 제외 한도까지 세금을 면제받을 수 있습니다. 그러나 나머지 $5,000는 귀하의 유산 가치에 추가되며 유산 가치가 귀하의 주 또는 IRS에서 정한 제외 금액을 초과하는 경우 세금이 부과됩니다.

상속세와 상속세의 차이점

재산세는 재산이 양도되기 전에 재산에 적용됩니다. 수혜자. 이에 반해, 계승 세금은 자산이 상속된 후 상속인이 지불한 자산에 적용됩니다.

그러나 연방 상속세가 없으며 일부 주(2019년 현재 아이오와, 켄터키, 메릴랜드, 네브래스카, 뉴저지 및 펜실베니아)에만 고유한 상속세가 있습니다. 메릴랜드에만 유산세와 상속세가 있습니다.

상속에 대한 과세 여부와 세율은 자산 가치, 사망한 사람과의 관계, 거주 지역의 일반적인 규칙 및 세율에 따라 다릅니다. 상속세와 마찬가지로 상속세는 공제액을 초과하는 금액에만 적용됩니다. 이러한 임계값을 초과하면 세금은 일반적으로 슬라이딩 방식으로 평가됩니다. 요금은 일반적으로 한 자릿수에서 시작하여 15%에서 19% 사이로 증가합니다. 귀하가 받는 면제와 부과되는 요율은 고인과의 관계에 따라 다를 수 있습니다.

지정된 수혜자에게 지급되는 생명 보험은 일반적으로 상속세가 부과되지 않으며, 사망한 사람이나 그의 유산에 대해 지불해야 하는 생명 보험은 일반적으로 재산세.

일반적으로 고인과의 관계가 가까울수록 지불할 요율이 낮아집니다. 생존 배우자는 6개 주 모두에서 상속세가 면제됩니다. 동거인도 뉴저지에서 면제됩니다. 네브래스카와 펜실베니아를 제외하고 후손들은 상속세를 내지 않습니다.

상속세는 상속인이 거주하는 주에서 부과합니다.

상속세가 있는 관할 구역

다음은 상속세가 있는 관할 구역이며, 괄호 안에 최소 임계값이 표시되어 있습니다. 주 정부의 상속세에 대한 추가 정보를 보려면 주의 이름을 클릭하십시오.

• 아이오와 ($25,000)
• 켄터키 ($500-$1,000)
• 메릴랜드 ($30,000)
• 네브래스카 ($10,000 -$40,000)
• 뉴저지 (없음 ~ $25,000)
• 펜실베니아 (없음 ~ $3,500)

상속세율이 상당히 높을 수 있으므로 주의해야 합니다. 부동산 계획 수백만 달러 상당의 재산을 남기고 싶은 개인에게 권장됩니다. 상속인 또는 기타 수혜자.