운전자본 관리 정의

운전자본 관리란?

운전자본 관리는 현재의 자산과 부채를 최대한 모니터링하고 사용하여 회사가 효율적으로 운영되도록 설계된 비즈니스 전략입니다.

운전자본 관리 이해

운전자본 관리의 주요 목적은 회사가 단기 운영 비용과 단기 부채 의무를 충족할 수 있는 충분한 현금 흐름을 유지할 수 있도록 하는 것입니다. 회사의 운전 자본은 유동 자산에서 유동 부채를 뺀 금액으로 구성됩니다.

유동 자산에는 12개월 이내에 쉽게 현금으로 전환할 수 있는 모든 것이 포함됩니다. 이들은 회사의 유동성이 높은 자산입니다. 일부 유동 자산에는 현금, 미수금, 재고 및 단기 투자가 포함됩니다. 유동 부채는 다음 12개월 이내에 만기가 되는 모든 의무입니다. 여기에는 운영 비용과 장기 부채 상환이 포함됩니다.

운전자본 관리에는 일반적으로 현금 흐름, 유동 자산 및 유동 부채 모니터링이 포함됩니다. 비율 분석 운전 자본 비율, 회수 비율 및 재고 회전율을 포함한 운영 비용의 핵심 요소.

운전자본 관리는 현금이라고도 하는 순 운영 주기의 원활한 운영을 유지하는 데 도움이 됩니다. 전환 주기(CCC) - 순 유동 자산 및 부채를 다음으로 전환하는 데 필요한 최소 시간 현금.

운전자본 관리는 회사의 수입 자원의 효율적인 사용을 통한 수익성. 운전자본의 관리에는 재고관리와 매출채권 관리가 포함됩니다. 미지급금.

운전자본 관리의 목적은 회사가 자금을 충당할 수 있는 충분한 현금을 확보하는 것 외에도 비용 및 부채, 운전 자본에 지출되는 비용을 최소화하고 자산 수익을 극대화합니다. 투자.

운전자본관리비율

운전 자본 관리에 중요한 세 가지 비율이 있습니다. 운전 자본 비율 또는 유동 비율; 회수율, 재고회전율.

유동비율(운전자본비율)

운전 자본 비율 또는 유동 비율은 유동 자산을 유동 부채로 나눈 값입니다. 단기 재정적 의무를 이행할 수 있는 능력을 보여주기 때문에 기업의 재정 건전성을 나타내는 핵심 지표입니다.

업종에 따라 수치는 다르지만 유동 자산 1.0 미만의 비율은 일반적으로 회사가 단기 의무를 이행하는 데 어려움을 겪고 있음을 나타냅니다. 즉, 내년도에 만기가 되는 회사의 부채는 유동 자산으로 충당되지 않습니다. 이 경우 회사는 자산 매각, 장기 부채 확보 또는 기타 금융 옵션을 사용하여 단기 부채를 충당해야 할 수 있습니다.

운전 자본 비율은 1.2~2.0이 바람직하지만 2.0보다 높으면 회사가 자산을 효과적으로 사용하여 수익을 늘리지 못하고 있음을 나타낼 수 있습니다. 높은 비율은 회사가 자금을 적절하게 확보하지 못하거나 운전자본을 효율적으로 관리하지 못하고 있음을 나타냅니다.

회수율

회수율은 회사가 매출채권을 얼마나 효율적으로 관리하는지를 나타내는 척도입니다. 회수율은 회계기간의 일수를 곱한 값으로 계산됩니다. 평균 미수금 미수금을 회계 기간 동안의 순 신용 매출 총액으로 나눈 값 기간.

회수율 계산은 신용 판매 거래 후 회사가 지불을받는 데 걸리는 평균 일수를 제공합니다. 회사의 청구 부서가 추심 시도에 유효하고 고객이 제 시간에 청구서를 지불하면 추심 비율이 낮아집니다. 회사의 회수율이 낮을수록 현금 흐름이 더 효율적입니다.

재고 회전율

운전자본 관리의 마지막 요소는 재고 관리입니다. 최대 효율성으로 운영하고 편안하게 높은 수준의 운전자본을 유지하려면 회사는 다음을 유지해야 합니다. 작업을 묶는 불필요한 재고를 피하면서 고객의 요구를 충족할 수 있는 충분한 재고 수도.

기업은 일반적으로 재고 회전율을 모니터링하여 균형이 얼마나 효율적으로 유지되는지 측정합니다. 매출을 재고 비용으로 나눈 재고 회전율은 회사의 재고가 얼마나 빨리 판매되고 보충되는지 보여줍니다. 동종 업계에 비해 상대적으로 낮은 비율은 재고 수준이 과도하게 높다는 것을 나타내고, 상대적으로 높은 비율은 부적절한 재고 수준을 나타낼 수 있습니다.

자주 묻는 질문

운전자본 관리란?

운전 자본 관리에는 현재, 회수 및 재고 비율을 추적하여 회사가 효율적으로 운영되어 회사의 수익성을 극대화할 수 있도록 하는 것이 포함됩니다. 주요 목적은 회사가 단기 운영 비용과 단기 부채 의무를 충족하기에 충분한 현금 흐름을 유지할 수 있도록 하는 것입니다. 운전자본 관리는 현금이라고도 하는 순 운영 주기의 원활한 운영을 유지하는 데 도움이 됩니다. 전환 주기(CCC) - 순 유동 자산 및 부채를 다음으로 전환하는 데 필요한 최소 시간 현금.

현재 비율이 중요한 이유는 무엇입니까?

유동비율(운전자본비율)은 회사의 유동자산을 유동부채로 나눈 값입니다. 단기 재정적 의무를 이행할 수 있는 능력을 보여주기 때문에 기업의 재정 건전성을 나타내는 핵심 지표입니다. 현재 비율은 1.2~2.0이 바람직하지만 2.0보다 높으면 회사가 운전 자본을 효율적으로 관리하지 못하고 있음을 나타낼 수 있습니다. 반대로, 1.0 미만의 현재 비율은 일반적으로 다음 해에 만기가 되는 회사의 부채가 유동 자산으로 충당되지 않음을 나타냅니다.

회수율이 중요한 이유는 무엇입니까?

회수율은 회사가 매출채권을 얼마나 효율적으로 관리하는지를 나타내는 척도입니다. 회계 기간의 일수에 평균 금액을 곱한 값으로 계산됩니다. 미수금 잔액을 회계 기간 동안의 순 신용 매출 총액으로 나눈 값 기간. 기본적으로 이 비율은 회사가 신용 판매 거래 후 지불금을 회수하는 데 얼마나 효과적인지를 보여줍니다. 회사의 회수율이 낮을수록 현금 흐름이 더 효율적입니다.

재고 비율이 중요한 이유는 무엇입니까?

최대 효율성으로 운영하고 편안하게 높은 수준의 운전자본을 유지하려면 회사는 다음을 유지해야 합니다. 작업을 묶는 불필요한 재고를 피하면서 고객의 요구를 충족할 수 있는 충분한 재고 수도. 매출을 재고 비용으로 나눈 재고 회전율은 회사의 재고가 얼마나 빨리 판매되고 보충되는지 보여줍니다. 동종 업계 대비 비정상적으로 낮은 비율은 재고 수준이 지나치게 높다는 것을 나타내며, 비정상적으로 높은 비율은 재고 수준이 부적절하다는 것을 의미할 수 있습니다.