RESA가 직장 퇴직 계획을 개혁할 수 있는 방법

2018년에 우리는 은퇴 계획 분야에서 상당한 입법 노력을 보았습니다. 총 7개의 법안이 발의되었습니다. 그중 하나는 상원에서 제출한 법안으로 알려져 있습니다. 2018년 퇴직연금 및 저축법 (RESA).

같은 해, 같은 이름의 법안 하원에서도 공화당 의원들에 의해 도입됐다. 그리고 2019년에 하원은 동일한 법안을 2019년의 은퇴 향상 및 저축법(Retirement Enhancement and Savings Act of 2019)으로 이름을 변경하여 동일한 법안을 다시 도입했습니다. 두 법안 모두 아직 통과되지 않았지만 집합적인 조항은 미국인들이 수많은 방법으로 퇴직금을 저축할 수 있도록 돕는 것을 목표로 제안했습니다.

다중 고용주 연금 계획(MEP) 개선

MEP를 통해 소규모 회사는 관리 비용을 줄이고 궁극적으로 각 직원의 투자 수익을 높일 수 있습니다. 현재 기업이 MEP에 공동으로 참여하려면 동종 업계에서 운영되는 등 주제별 연결을 공유해야 합니다. RESA는 이 요구 사항을 제거하려고 합니다.

401(k) 플랜 연금 및 연금 정보 촉진

전통적인 연금 계획은 현재 연금 옵션을 제공하는 것이 허용되지만 많은 사람들이 연금 옵션을 제공하기를 거부합니다. 연금은 잠재적으로 직원들에게 평생 수입원을 창출할 수 있지만, 단점. 높은 수수료를 부과할 뿐만 아니라 연금 보험사도 실패율이 높아 참가자의 수입을 위태롭게 할 수 있습니다. 이런 일이 발생하면 기본 투자 보유액의 일부로 연금을 포함하는 401(k) 계획이 소송에 취약해질 수 있습니다.

이러한 이유로 많은 계획은 다음을 포함하지 않습니다. 연금. 그러나 특정 RESA 조항은 연금 제공자가 투자 의무를 이행하지 않거나 충족하지 못하는 경우 소송으로부터 401(k) 계획을 보호합니다. RESA는 401(k) 플랜 참여자의 연금 소비를 장려함으로써 은퇴 저축을 늘리는 것을 목표로 합니다.

퇴직 계획 시작 및 수정 비용을 상쇄하기 위해 세금 공제 확대

기업은 현재 $500를 받습니다. 세금 공제 각각의 새로운 401(k) 또는 심플 아이라 직원을 위해 시작하는 계획. RESA는 이 크레딧을 900%나 증가한 5,000달러로 인상합니다. 이 조항은 기존 계획에 자동 재등록을 제공하는 회사에 최대 3년 동안 연간 $5,000 크레딧을 추가로 부여합니다.

대학원생을 위한 은퇴 저축 인센티브 만들기

법안의 한 섹션은 대학원생과 박사후 과정 학생들이 특정 과세 대상이 아닌 학비 휄로우십이나 급여 지급을 IRA 목적에 대한 보상으로 취급할 수 있도록 합니다. 이것은 학생들이 자신의 IRA에 기여할 수 있는 금액을 증가시킬 것입니다. 현재 과세 대상이 아닌 수업료는 소득으로 간주되지 않습니다.

새로운 가족 친화적인 유니버설 저축 계좌 만들기(미국)

제안된 유니버설 저축 계좌(Universal Savings Account, USA)는 가족들이 비상시에 현금을 인출할 수 있게 함으로써 은퇴를 위한 저축을 더 빨리 시작하도록 장려할 것입니다. 로스 스타일의 저축 계좌와 유사하게 미국은 세금 유예를 늘리고 어떤 이유로든 언제든지 인출할 때 벌금을 부과하지 않습니다.

새로운 유아 저축 계획 옵션 제공

이 조항은 새 자녀가 태어나거나 입양될 때 가족이 벌금 없이 퇴직 기금을 이용할 수 있도록 합니다. 자금은 미래의 어느 시점에 계정으로 반환될 수 있습니다. 인출된 현금이 의료비로만 사용되어야 하는지 또는 의류, 가구 및 기타 품목에도 지출될 수 있는지 여부는 현재 명확하지 않습니다.

결론

RESA가 궁극적으로 법이 될 것인지 예측하기는 어렵지만 그럼에도 불구하고 엄청난 초당적 지지를 받았습니다. 양원 지원하다. 이 법안은 금융 서비스 회사, 경제학자, 연구원 및 AARP를 포함한 외부 그룹에서도 지지를 받았습니다.