해외부패방지법(FCPA) 정의

해외부패방지법(FCPA)이란 무엇입니까?

FCPA(Foreign Corrupt Practices Act)는 미국 기업과 개인이 추가 사업 거래를 위해 외국 관리에게 뇌물을 제공하는 것을 금지하는 미국 법률입니다. FCPA에는 두 가지 주요 문서가 있습니다.

• 뇌물방지 조항
• 회계 관행에 관한 장부, 기록 및 내부 통제 조항

FCPA는 전 세계 어디에서나 금지된 행위에 적용되며 두 미국 모두에 적용됩니다. 상장 기업 그리고 비상장기업.

해외부패방지법의 이해

해외 부패 방지법은 국제적으로 부패와 뇌물 수수를 대상으로 합니다. 1970년대까지 전 세계적으로 법적 절차를 신속하게 처리하거나 계약을 체결하기 위해 외국 관리에게 급여를 지급하는 것이 일반적인 비즈니스 관행이었습니다. 실제로 일부 국가에서는 기업 일상적으로 뇌물을 정상적인 사업 비용 세금보고를 할 때. 그러나 일반적이라는 것이 이러한 행동을 바람직하게 만들거나 윤리적인.

1977년 이 법안이 통과되었을 때 미국 기업들은 뇌물이 허용되는 해외 시장에서 공정하게 경쟁할 수 없었기 때문에 상당한 지지를 받았습니다. FCPA의 뇌물수수 방지 체제 - 다음과 같은 조약의 채택과 함께 경제협력개발기구(OECD) 서명 국가에 모든 금융 범죄를 불법화하도록 요구한 OECD(OECD)는 미국 기업이 해외에서 경쟁의 장을 마련하는 데 도움이 되었습니다.

뇌물 방지 조항

이 법은 외국 관리에 대한 뇌물 수수를 금지하고 전 세계적으로 부패와 권력 남용을 방지하기 위한 것입니다. FCPA에는 상장 기업, 그 이사, 임원, 주주, 대리인 및 직원의 행동을 규율하는 정책이 포함되어 있습니다. 여기에는 다음을 통한 작업이 포함됩니다.

제3자 컨설턴트 및 파트너와 같은 합작 투자(JV) 회사와 함께 사용하는 것을 의미합니다. 프록시 뇌물을 실행한다고 해서 회사나 개인이 책임을 지지 않는 것은 아닙니다.

장부, 기록 및 내부 통제 조항

법의 이 섹션은 회계를 설명합니다 투명도 뇌물 방지 조항과 함께 작동하도록 의도된 지침. FCPA는 다음을 요구합니다. 증권이 상장된 회사 부패한 지급을 은폐하기 어렵게 만드는 자산 기록 방식을 언급하는 회계 조항을 충족하기 위해 미국에서.

이 법의 적용을 받는 기업도 다음을 고안하고 유지해야 합니다. 내부 통제 규제 기관에 비즈니스 거래가 적절하게 설명되도록 보장합니다.

해외부패방지법 위반

NS 증권거래위원회(SEC) 그리고 법무부(DOJ)는 해외 부패 방지법 시행을 공동으로 책임집니다. SEC는 FCPA가 주관하는 문제에 집중하기 위해 집행 부서 내에 특별 부서를 만들었습니다.

행위를 위반하는 사람은 상당한 처벌을 받을 수 있습니다. 제재 및 벌금이 부과될 수 있으며 형사 및 민사 소송이 모두 청구될 수 있습니다. 처벌에는 뇌물을 통해 받을 것으로 예상되는 이익의 두 배에 달하는 벌금이 포함됩니다. 법 위반으로 유죄 판결을 받은 기업체는 감독을 수락해야 할 수 있습니다. 독립 감사인 향후 규정 준수를 보장합니다. 이 법을 위반한 개인은 최대 5년의 징역형에 처할 수 있습니다.

FCPA의 SEC 샘플 판결

SEC는 SEC 웹사이트에 보도 자료 형식으로 법의 현재 위반 사항과 집행 조치를 게시합니다. 기관도 수정 달력 연도별로 구성된 요약 목록, 행위의 신조를 위반한 개인 및 회사.

예를 들어, 2019년 SEC의 일부 판결에는 다음에 대한 조치가 포함되었습니다.

• 에릭슨(NASDAQ: 에릭), 스톡홀름에 기반을 둔 다국적 통신 회사는 위반 혐의를 해결하기 위해 SEC와 DOJ에 10억 달러 이상을 지불하기로 합의했습니다. FCPA는 가짜 컨설턴트를 사용하여 여러 곳에서 정부 관리에게 비밀리에 자금을 공급하는 것과 관련된 대규모 뇌물 수수 계획에 참여함으로써 FCPA 국가.
• 마이크로소프트(나스닥: MSFT)은 헝가리, 태국, 사우디아라비아, 터키의 FCPA 위반과 관련된 SEC 기소와 헝가리와 관련된 형사 기소를 해결하기 위해 2,400만 달러 이상을 지불하기로 합의했습니다.
• Goldman Sachs(NYSE: GS), 부패에 가담하여 FCPA를 위반한 것에 대해 증권 업계의 영구 금지 조치를 포함하는 SEC와의 합의에 동의했습니다. 그는 Goldman의 수익성 있는 계약을 확보하기 위해 다양한 정부 관리들에게 불법적인 뇌물을 제공함으로써 수백만 달러를 얻었습니다. 삭스.
• SEC는 월마트를 기소했다. (뉴욕증권거래소: WMT) 운영하지 않음으로써 FCPA의 장부, 기록 및 내부 회계 통제 조항을 위반한 경우 소매업체가 급속한 국제적 경험을 함에 따라 10년 이상 동안 충분한 반부패 준수 프로그램 성장. Walmart는 SEC의 혐의를 해결하는 데 1억 4,400만 달러 이상을 지불하고 법무부가 병행 형사 기소를 해결하는 데 약 1억 3,800만 달러를 지불하기로 합의했습니다.