해외 세액 공제 정의

해외 세금 공제 란 무엇입니까?

외국 세액 공제는 외국 소득세 원천 징수의 결과 외국 정부에 납부한 소득세에 대해 환급되지 않는 세액 공제입니다. 해외 세액 공제는 외국에서 일하거나 외국에서 투자 소득이 있는 모든 사람에게 제공됩니다.

해외 세금 공제 이해

해외 세액 공제는 특정 납세자의 납세 의무를 줄이기 위해 정부가 제공하는 세금 혜택입니다. NS 세금 공제 모든 공제 후 납세자가 지불해야 할 세금 금액에 적용됩니다. 과세 소득, 그리고 그것은 개별 달러의 총 세금 청구서를 달러로 줄입니다. 개인이 정부에 3,000달러의 빚을 지고 있고 1,100달러 세금 공제 자격이 있는 경우 공제가 적용된 후 1,900달러만 지불하면 됩니다. 세금 공제는 환불되거나 환불되지 않을 수 있습니다. NS 환급 가능한 세금 공제 일반적으로 세금 공제액이 개인의 세금 청구서보다 많을 경우 환급 수표를 받게 됩니다. $3,400 세금 공제를 $3,000 세금 고지서에 적용한 납세자는 청구액이 0으로 줄어들고 나머지 부분($400)은 환급됩니다.

한편, 환불 불가 세금 공제 세금을 0으로 줄일 뿐이므로 납세자에게 환불되지 않습니다. 위의 예에 따라 $3,400 세금 공제가 환불되지 않는 경우 개인은 정부에 아무 것도 제공하지 않지만 크레딧이 종료된 후 남아 있는 $400의 금액도 몰수됩니다. 적용된. 가장 일반적으로 청구되는 세금 공제는 환불되지 않으며 그 중 하나는 해외 세금 공제입니다.

외국 세금 공제는 외국 세금을 납부하는 납세자에게 적용됩니다. 투자 수입 외국 정부에. 일반적으로 소득, 전쟁 이익,

초과 이익 세금 크레딧을 받을 자격이 있습니다. 공제는 개인, 유산 또는 신탁이 소득세 의무를 줄이는 데 사용할 수 있습니다. 또한 납세자는 미사용 금액을 최대 10년 동안 미래 과세 연도로 이월할 수 있습니다.

외국 정부에 납부한 모든 세금이 미국 연방 소득세에 대한 공제로 청구될 수 있는 것은 아닙니다. 납세자는 ~ 아니다 세금을 내지 않았거나 발생하지 않은 경우 외국 세액 공제를 받을 수 있음 납세자, 세금이 합법적이고 실제적인 해외 납세 의무가 아니거나 세금이 다음을 기반으로 하지 않는 경우 소득. 따라서 영국 정부가 있는 미국 납세자는 법적 및 실제적 재산세 그들은 이 세금을 외국 세액 공제로 청구할 수 없습니다. 소득세.

납세자가 최소 요건을 충족하지 않는 한 해외 세금 공제는 양식 1116에 따라 청구됩니다. 단, 이 경우 납부한 외국 세금 전액에 대해 세액 공제를 청구할 수 있습니다. 직접 양식 1040. 세액공제는 국내 과세 대상 소득에 대해서만 청구할 수 있습니다. 예를 들어, 납세자의 해외 소득 중 일부가 과세 대상이고 소득 중 일부가 면제되는 경우 납세자는 다음 요건을 충족해야 합니다. 외국 소득에 대해서만 납부한 세금을 분류하고 해당 외국 소득에 대해 납부한 세금에 대해서만 공제를 청구할 수 있습니다.

비록 일부 또는 전체 해외 근로 소득 연방 소득세에서 제외될 수 있지만 납세자는 동일한 소득에 대해 해외 근로 소득과 해외 세액 공제를 모두 청구할 수 없습니다. 납세자가 해외 근로 소득 또는 외국인 주택 비용, 제외할 수 있는 소득에 대한 세금에 대해 외국 세액 공제를 받을 수 없습니다. 그들이 크레딧을 받으면 국세청(IRS)에 의해 선택 중 하나 또는 둘 모두가 취소된 것으로 간주될 수 있습니다.