IRA에서 뮤추얼 펀드를 판매한 후 세금은 어떻게 부과됩니까?
개인 퇴직 계좌(IRA) 내에서 이루어진 거래는 과세 대상이 아닙니다. 주식, 펀드 및 기타 유가 증권은 어떠한 결과도 유발하지 않고 IRA 계정 내에서 사고 팔 수 있습니다. 잠재적인 세금 결과는 IRA 계정에서 돈이 완전히 인출된 경우에만 발생합니다.
주요 내용
- 개인 퇴직 계좌 내에서 이루어진 주식, 채권, 펀드, ETF 또는 기타 증권의 판매 및 구매는 과세 대상이 아닙니다.
- 이 규칙은 수령인이 자본 이득, 배당금 또는 이자 소득이 발생했는지 여부에 관계없이 모든 투자 거래에 적용됩니다.
- 그러나 IRA 내에서 매수 및 매도 주문에 대한 중개 수수료와 수수료가 있는 경우가 많지만 주문 자체는 과세 대상이 아닙니다.
- 투자자가 59-1/2세가 되기 전에 IRA 또는 Roth IRA에서 현금화하는 펀드는 일반적으로 의료 응급 상황 및 기타 몇 가지 예외를 제외하고 10%의 조기 인출 수수료가 부과됩니다. 문제.
- 59-1/2세 이후에 전통적, SEP, 단순 또는 SARSEP IRA에서 인출된 자금은 수혜자의 현재 세율에 따라 일반 소득세가 적용됩니다.
- Roth IRA에서 인출된 자금은 Roth IRA가 애초에 세후 자금으로 자금을 조달하기 때문에 소득세가 부과되지 않습니다.
비과세 거래
IRA 계정에서 과세되지 않는 거래에는 구매, 뮤추얼 펀드 간의 교환, 주식 매매, 배당금 재투자 및 자본 이득 분배가 포함됩니다. 뮤추얼 펀드 교환은 돈이 IRA로 등록된 계좌로 교환되는 한 과세되지 않습니다.
배당금과 자본 이득 분배 펀드와 주식으로 만들어지는 것은 초기 투자의 결과이며 기부금이나 과세 대상 이벤트로 간주되지 않습니다. 중개 계좌의 경우 거래는 스윕 계좌를 통해 청산될 수 있지만 과세 대상은 아닙니다. 그러나 매수 및 매도 주문은 여전히 수수료와 수수료가 발생할 수 있습니다. 이러한 비용은 계정 잔액에서 공제되지만 계정에서 과세 대상 인출로 간주되지 않습니다.
돈이 IRA에 남아 있는 한 세금 결과는 없습니다. 이것은 자본 이득, 배당금 및 이자 소득에 적용됩니다.
IRA 및 Roth IRA 계정에 대한 세금 결과
IRA 계정 내 거래는 과세 대상이 아니지만 IRA에서 인출 투자자의 특정 상황에 따라 일반적으로 과세 대상입니다. 전통적인 IRA 계정에 대한 기부는 세금 공제가 가능하지만 계정에서 인출한 모든 금액은 일반 소득으로 과세됩니다. 공제할 수 없는 기부금은 인출 시 과세되지 않습니다.
Roth IRA에서 기부금은 세후 달러로 이루어지지만 특정 자격을 충족하는 경우 인출은 면세됩니다. IRA 또는 Roth IRA의 적격하지 않은 분배에는 세금 및 10% 조기 인출 위약금이 부과될 수 있습니다.이것은 59-1/2세 이전에 IRA 또는 Roth IRA에서 돈을 인출하는 사람들에게 적용됩니다. 그러나 의료 응급 상황을 포함하여 조기 인출에 해당 수수료가 적용되지 않는 특정 상황이 있습니다.
IRA에 대한 2020년 연간 기부 한도는 2019년과 동일하게 $6,000입니다. 50세 이상을 위한 소위 캐치업 기여금은 2019년과 동일하게 1,000달러가 추가로 부과됩니다.IRA 및 Roth IRA에 대한 기부에 대한 다른 지침은 다음을 참조하십시오. 최신 업데이트 국세청에서.