실현된 이익은 미실현 또는 소위 "종이" 이익과 어떻게 다릅니까?
이익을 위해 자산을 사고 팔 때 투자자는 자산을 구별하는 것이 중요합니다. 실현 이익 그리고 이득, 그리고 실현되지 않은 또는 소위 "종이 이익".
주요 내용
- 미실현 또는 "종이" 손익은 아직 현금으로 판매되지 않은 투자로 인해 잔고에 존재하는 이론적 이익 또는 적자입니다.
- 실현 손익은 투자가 실제로 구매한 가격보다 높거나 낮은 가격으로 판매될 때 발생합니다.
- 실현 대 미실현 손익은 세금 목적상 다르게 처리됩니다.
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미실현 손익이란 무엇입니까?
실현 이익
간단히 말해서 실현 이익은 현금으로 전환된 이익입니다. 즉, 투자를 통해 수익을 내기 위해서는 단순히 목격하는 것이 아니라 현금을 받아야 합니다. 시장 가격 판매하지 않고 자산이 증가합니다. 예를 들어 1,000을 소유한 경우 보통주 XYZ Corporation의 현금 배당 주당 $0.50이면 투자에서 $500의 이익을 얻을 수 있습니다. 이것은 시장의 변화로 인해 손실될 수 없는 실제 현금을 받았기 때문에 실현된 이익입니다.
마찬가지로 총 투자액이 $10,000인 XYZ 주식 1,000주를 주당 $10에 구매했다고 가정해 보겠습니다. XYZ 주식회사라면 현재 시장에서 주당 15달러에 거래되고 있었고 1,000주를 모두 매각했습니다. 오픈 마켓 $15에서 $5,000의 투자 이익($15,000 - $10,000)을 실현할 수 있습니다.
이제 XYZ Corp.의 주식이 15달러에 거래되고 있지만 주당 20달러의 가치가 있다고 믿었기 때문에 15달러에 판매할 의사가 없다고 가정합니다. 여전히 1,000주를 모두 보유하고 있기 때문에 5,000달러의 미실현 또는 "종이" 이익을 얻게 됩니다. 물론, 포지션을 청산하지 않고 이익을 실현했다면 여전히 이익의 일부 또는 전부를 잃을 수 있으며 원금도 잃을 수 있습니다.
미실현 이익
반면에 이익을 실현하지 못했기 때문에 이익을 소득으로 청구할 필요가 없습니다. 따라서 주식을 매도하는 대신 보유함으로써 잠재적으로 과세 소득 1년(또는 많은 기간) 동안. 물론 손실의 경우는 반대입니다. 실현 손실 일반적으로 투자자는 다음과 같이 주장할 수 있습니다. 자본 손실, 기타 상쇄 자본 이득, 종이 손실은 할 수 없습니다.
전문가의 의견:
고문 통찰력
로렌스 스프링, CFP®
미틀린 파이낸셜 Inc., 뉴욕주 하우파지
실현된 이익 또는 이익은 유가 증권을 판매한 후 유지하는 것입니다. 여기서 핵심은 당신이 매도하여 이익을 잠그고 그것을 "실현"한다는 것입니다. 예를 들어 주당 50달러에 유가 증권을 구입한 후 주당 100달러에 매도한 경우 실현 이익은 50달러입니다. 미실현 이익 또는 종이 이익은 여전히 투자를 보유하고 있기 때문에 "종이"에만 있는 이익입니다. 이러한 이익은 유가 증권의 가치가 하락하면 증발하거나 유가 증권 가격이 상승하면 증가할 수 있습니다.
예를 들어, 유가 증권을 주당 50달러에 구입했지만 현재 보유하고 있고 그 가치가 주당 100달러인 경우 주당 50달러의 미실현 이익 또는 종이 이익이 있습니다. 이 미실현 이익은 증권을 매각해야만 실현될 것입니다.