면세 배당금 정의

무이자 배당이란 무엇입니까?

무이자 배당은 연방 소득세가 부과되지 않는 뮤추얼 펀드의 배당금입니다. 면세 배당금은 종종 지방채에 투자하는 뮤추얼 펀드와 관련이 있습니다. 면세 배당금은 연방 소득세의 대상이 아니지만 여전히 주 소득세 또는 대체 최저 세금 (AMT). 배당소득은 소득세 신고서에 신고해야 하며 뮤추얼 펀드에 의해 다음 날짜에 신고됩니다. 양식 1099-INT.

무이자 배당 이해하기

NS 피제수 회사의 이익을 분배하는 것입니다. 주주. 발생원가가 아니므로 영업외이자비용과 같은 비용으로 분류되지 않습니다. 배당금의 가장 일반적인 형태는 주주가 일년 내내 정기적으로 배당금을 받는 기업 주식을 통해 발견됩니다.

예를 들어, 2월 현재 Apple의 가장 최근 배당금입니다. 2021년 5월 5일은 주당 0.205달러였습니다. Apple은 1년에 4번의 배당금을 지급하며, 모두 과세 대상이며 주주가 지불합니다.

무이자 배당은 배당금으로 뮤추얼 펀드 이는 연방 소득세의 대상이 아니며 주로 일부 지방 공채 투자에 대한 뮤추얼 펀드에서 발견됩니다. 순자산이 많은 개인은 투자로 인한 낮은 수익보다 세금 절감 효과가 더 크기 때문에 지방채를 사용할 가능성이 더 큽니다. 순자산이 많은 개인은 더 높은 세금을 내야 하므로 낮은 세금 투자가 인기 있는 선택인 경우가 많습니다.

세금이 면제되는 지방 공채 유형은 사적 목적으로 사용되는 기금과 달리 기금이 지역 사회 이익을 위해 사용되는 공채여야 합니다.

면세 배당금을 포함하여 투자에 의해 제공되는 세금 혜택은 투자가 일정 기간 동안 보유되는 경우 상실됩니다.

개인퇴직계좌 (IRA). 이는 IRA 내의 모든 배당금과 이자가 비과세이기 때문입니다.

주 소득세

연방에서 면제되는 배당금 이자는 지방 공채가 발행된 주와 세금을 신고하는 주에 따라 주세가 면제될 수도 있고 그렇지 않을 수도 있습니다.

주에 따라 배당금 이자의 전체 부분을 면제하거나 세금을 신고하는 주에서 발행된 공채의 일부가 과세.

예를 들어 총 배당금 이자가 100달러라고 가정합니다. $60는 귀하가 거주하는 주에서, $40는 다른 주에서 나옵니다. 귀하가 거주하는 주에서는 주 내 채권에 대한 세금 면제만 허용하므로 $60에 대해서는 주세를 납부할 필요가 없지만 $40에 대해서는 납부해야 합니다.

대체 최저세(AMT)

대체 최소세(AMT)는 신고서에 얼마나 많은 공제 또는 면제를 청구할 수 있는지에 관계없이 개인이 납부해야 하는 세금 비율에 대한 하한선을 설정합니다. 미국에서 2020년 AMT 면제 금액은 독신의 경우 $72,900, 부부 공동 신고의 경우 $113,400입니다. 2021년 AMT는 독신의 경우 $73,600, 부부 공동 신고의 경우 $114,600입니다.

AMT의 목표는 개인이 다양한 방법을 통해 의무를 회피하지 않고 일정 수준의 세금을 납부하도록 하는 것입니다. 세금 혜택. 따라서 개인이 세금 납부의 공정한 몫을 회피하지 않도록 하기 위해 면세 배당금은 AMT의 적용을 받을 수 있습니다.

국세청 양식 6251 개인이 대체 최소 세금(AMT)을 지불해야 하는지 또는 세금 소프트웨어가 자동으로 계산하는지 확인하는 데 도움이 됩니다. 또한 면세 분배와 같이 복잡한 측면이 있는 경우 세금 준비를 돕기 위해 세무 전문가를 이용하는 것이 항상 현명합니다.