작은 세금 변경이 생명 보험에 큰 영향을 미칠 수 있음

좁지만 광범위한 연방 세법 변경은 연말 옴니버스 지출 및 코로나바이러스 구제 법안은 특정 생명 보험을 정의하는 데 사용되는 이자율에 몇 가지 새로운 수학을 적용합니다. 정책. 업데이트— 연결 세출예산법, 2021 (H.R. 133) - 생명보험사에게는 더 건강한 판매 환경을 제공하고 소비자에게는 더 높은 저축 기회를 제공할 수 있다고 전문가들은 말합니다.

변경된 사항은 무엇입니까?

법은 다음을 수정합니다. 국세청 섹션 7702, 정책이 세금 코드에 따라 생명 보험 계약으로 자격을 얻는 방법을 정의합니다. 또한 현재 세금이 부과되지 않고 생명 보험 증권에 얼마나 많은 돈이 축적될 수 있는지 설명합니다.

연방 세금 목적에 대한 생명 보험 자격을 얻으려면 이러한 보험 증권은 다음 두 가지 테스트 중 하나를 충족해야 합니다. 현금 가치 축적 테스트 아니면 그 가이드라인 프리미엄 테스트. 보험 총액과 지불할 수 있는 보험료 금액에 대한 현금 가치의 비율을 제한하도록 설계되었습니다.

이전에는 코드의 한도에 따라 생명보험사가 현금 가치에 대해 4%의 이자율을 적용해야 했습니다. 영구 생명 보험 사망까지 보장을 유지하기 위한 기타 장기 생명 보험. 문제? 섹션 7702는 이자율이 오늘날의 역사적 저점보다 훨씬 높았던 1984년에 작성되었습니다.

유행병의 영향을 받는 현재의 경제 상황에 더 잘 맞도록 구식 요율을 조정하지 않고 보험사 그룹은 새로운 영구 생명을 발행하는 것을 두려워했습니다. 회사가 생명 보험을 지원하는 투자에 대해 생성하는 수익률과 함께 보험 정책이 위협받을 것입니다. 계약 지불금.

현재 종신보험이 전체 보험의 59%를 차지한다는 점을 감안할 때 이러한 우려는 상당했습니다. 미국 생명보험협회(American Council of Life Insurers)의 데이터에 따르면 개인 생명보험 시장 (ACLI).

“이미 역사적으로 낮은 금리에 대한 코로나의 영향은 영구 생명의 설계와 자금 조달을 밀어붙였습니다. ACLI의 정책 개발 수석 부사장인 Paul Graham은 이렇게 말합니다. "이러한 변경으로 인해 극적으로 감소된 이자 수익은 이제 프리미엄 달러를 만회할 수 있습니다. 보험 계약자는 보험이 평생 동안 의도한 사망 보험금에 도달할 수 있도록 투자할 것입니다. 정책."

새로운 법은 생명 보험 정책을 만드는 데 사용되는 주요 이자율을 2021년까지 2%로 낮추고 그 이후 주기적으로 업데이트되는 벤치마크에 미래 이자율을 연결합니다. 감면은 1월부터 시행된다. 2021년 1월 1일 새로운 정책. 미래에 시장 이자율이 정상화되면 섹션 7702가 이전 이자율로 되돌아갑니다.

영향은 무엇입니까?

섹션 7702는 실제 생명 보험 증권과 이를 사칭하는 투자 차량을 구분하여 실제 증권에만 유리한 세금 대우를 받을 수 있도록 하기 위해 만들어졌습니다.

새로운 조항은 영구 생명 정책이 계속해서 세금 혜택을 받는 생명으로 특징지어지는 데 도움이 될 것입니다. 보험 계약을 체결하고 혜택이 일반 자산으로 과세되는 기타 투자로 분류되는 것을 피합니다. 소득.

뿐만 아니라, 개정으로 인해 보험사가 영구 생명을 제공하고 판매하는 것이 더욱 가능해졌습니다. 보험 정보(Insurance Information)의 부사장이자 수석 경제학자인 CBE인 Michel Leonard는 다음과 같이 말했습니다. 학회. 그리고 소비자와 보험계약자에게 이러한 변화는 더 큰 재정적 기회를 창출할 수 있습니다. 증권, 일반적으로 보험 계약자가 현금 가치 생명 보험에 기여할 수 있는 금액을 늘립니다. 계정. (영구 보험에는 저축 요소가 있어 보험 계약자가 활용할 수 있는 현금 가치를 구축합니다.)

운전 생명 보험에 필요한 것은 무엇입니까?

소비자들의 삶의 구매 목표라는 점에서 법 개정도 주목된다. 보험이 변화하고 있습니다. 더 많은 보험이 재정 및 퇴직에 대해 이러한 정책에 의존하고 있습니다. 보안.

LIMRA 소비자 조사에 따르면 미국 성인의 절반 이상(54%)이 특정 유형의 생명 보험을 소유하고 있습니다. 그러나 소유 이유는 지난 2년 동안 바뀌었습니다. LIMRA는 최종 비용 충당이 2020년 동기로 감소한 반면 퇴직을 위한 저축은 증가했다고 밝혔습니다.

코로나19 팬데믹이 2020년 상반기 생명보험 판매 감소에 기여했지만, LIMRA는 대부분의 평생 및 기간 제품이 2021년에 팬데믹 이전의 매출 성장으로 돌아갈 것으로 예측하고 2022.