미국에서 뮤추얼 펀드의 자본 이득이 과세되는 방식

당신이 소유하는 경우 뮤추얼 펀드 면세 계정이 아닌 1040 위압적으로 보일 수 있습니다. 때로는 양식에 위협적인 규칙과 계산의 배열이 있습니다. 그러나 뮤추얼 펀드 투자를 세금 효율적으로 만드는 방법에는 여러 가지가 있습니다.

주식 펀드

주식에 대한 납세의무는 차이가 있습니다. 채권 펀드. 주식 펀드는 구성 주식을 거래하는 경우 세금이 부과됩니다. 자본 이득. 그들은 또한 발행 분포, 또한 과세 대상입니다.

자본 이득에는 단기(1년 미만) 및 장기(1년 이상 보유 자산)의 두 가지 비율이 있습니다. 장기 자본 이득은 최대 20%로 더 작습니다. 대부분의 사람들은 15% 또는 0%를 지불합니다. 단기 이익은 다음과 같이 과세됩니다. 보통 소득.

주식 펀드는 때때로 분배를 하며, 이는 배당금 또는 단순히 주식 판매로 인한 이익; 전자의 경우 장기 자본 이득 세율로 과세할 수 있습니다. 펀드 분배는 돈이 펀드의 더 많은 주식에 다시 투입되는지 여부에 관계없이 과세됩니다. 그리고 물론, 펀드 주식이 이익(손실이 있는 경우 공제)으로 판매되는 경우 세금이 있습니다.

채권 펀드

채권형 펀드는 조금 다릅니다. 이자는 경상 소득으로 과세됩니다. 하지만 어떤 채권형 펀드를 사느냐에 따라 약간의 주름이 더해진다. 예를 들어 면세가 있습니다. 지방채 펀드그러나 일반적으로 세금 감면은 해당 채권이 발행된 동일한 주에 거주하는 경우에만 적용됩니다.

대부분의 경우 지방채 펀드는 연방 수준에서 과세 대상이 아니지만 연방 부채(예: 재무부 빌 기금)은 주 소득세에서 면제되지만 여전히 연방 수준에서 과세됩니다.

국제 기금

이것은 우리를 펀드의 세 번째 범주인 인터내셔널로 안내합니다. 때로는 국제 자금에 세금이 부과되지 않습니다. 해외 세액 공제. 사람들에게 두 번 세금을 부과하지 않기 위해 국세청 (IRS)는 이미 납부한 외국 세금에 대한 공제를 허용합니다. 그렇게 하면 좋은 다각화 및 조세 회피가 될 수 있습니다. 그러나 기금이 어떤 국가에 적용되는지 주의 깊게 살펴보는 것이 중요합니다. 미국과 조세 조약을 맺은 국가는 두 번 과세될 수 있습니다.

세금 효율성

펀드에 대한 세금 규칙이 복잡하더라도 세금 효율성은 여전히 ​​최대화될 수 있습니다. 첫째, 거래를 최소화하십시오. 많이 거래되는 펀드에는 더 많은 세금이 부과됩니다. 유용한 전략은 채권 펀드를 401(k) 또는 개인퇴직계좌 (IRA), 예를 들어 주식 자금을 과세 대상 계정에 보관합니다. 그 이유는 채권 펀드 분배는 소득에 적용되는 세율에 따라 과세되기 때문입니다. 즉, 매년 세금 타격이 있을 것입니다.

또한 주식형 펀드가 채권형 펀드보다 더 나은 성과를 낼 것이라는 보장도 없습니다(또는 그 반대도 마찬가지). 금리 낮은 수준으로 유지되므로 가장 간단한 방법은 돈을 인출할 때까지 세금을 미루는 것입니다.

한편, 주식형 펀드는 자본 이득 세율로 과세되며, 이는 대부분의 경우 일반 소득에 대한 세율보다 낮습니다. 이는 실제로 향후 펀드 주식 매각으로 인한 소득에 대해 더 높은 이율보다 더 작은 이율을 매년 지불하는 것이 더 낫다는 것을 의미합니다.

인덱스 펀드의 한 종류는 상장지수펀드 (ETF). ETF는 재조정 중인 ETF가 뮤추얼 펀드와 동일한 세금을 내지 않아도 되기 때문에 더 세금 효율적인 것으로 판명될 수 있습니다. 실제로 펀드매니저는 거의 항상 최고가를 매도합니다. 비용 기준 즉, 돈을 잃거나 돈을 덜 버는 물건을 내리고 자본 이득을 덜 지불한다는 것을 의미합니다.