운송 중 예금 정의

운송 중 예금이란 무엇입니까?

미지급금은 회사가 수취하여 회사의 회계시스템에 기록하는 돈입니다. NS 보증금 이미 은행에 송금되었지만 아직 처리되어 은행 계좌에 전기되지 않았습니다. 입력 재무 회계, 이러한 자금은 은행에서 예금을 처리하고 은행 잔고에 게시하는 데 며칠이 걸릴 수 있지만 예금을 받은 당일 회사의 현금 잔고에 반영됩니다. "예치금"이라는 용어는 이 현금 항목을 분류하고 회사의 현금 잔고를 현금으로 조정하는 데 어려움을 초래할 수 있는 시간 차이를 추적하는 데 사용됩니다. 재무제표 그것의 월간 계좌 내역서.

미착예금 이해하기

중계 항목은 예금될 은행이 아닌 다른 기관에서 발행한 모든 수표 또는 환어음입니다. 운송 항목은 은행 자체 고객이 작성한 수표와 관련된 내부 거래와 분리됩니다. 경유 항목은 직접 제시 또는 현지 경유를 통해 지급인의 은행에 제출됩니다. 정보 센터.

대부분의 은행은 잡고있다 예치된 대중교통 수표에 대해 연방 준비 제도 이사회 규정 CC. 규정 CC에 따라 은행은 운송 품목을 최대 9일 동안 보류할 수 있습니다. 대부분의 은행은 항목이 인출된 계정을 정산할 수 있을 만큼 충분히 긴 기간 동안 운송 항목을 보류합니다. 항목이 입금된 은행과 다른 은행의 계좌로 인출되기 때문에 며칠이 소요될 수 있습니다.

그러나 많은 은행은 정책상의 문제로 입금 후 다음 영업일 또는 2영업일 후에 예치된 대중교통 항목에서 자금을 사용할 수 있도록 합니다. 이것은 전자 수표 변환 및 기타 형태의 전자 은행 환어음 변환을 통해 운송 항목을 더 빨리 정산할 수 있기 때문에 가능합니다.

만일 거기에 부족한 자금 추첨된 계정에서는 운송 항목이 삭제되지 않습니다. 이 경우 자금이 계획대로 입금되지 않습니다. 경우에 따라 은행은 통과 항목이 정산되기 전에 현금화하는 데 동의할 수 있지만, 정산되지 않으면 은행은 불일치를 메우기 위해 예금자의 계좌에서 금액을 인출합니다.

고객이 은행에 직접 지불하도록 하는 회사는 은행 계좌에 입금될 때 회사에서 예금을 인식하기 때문에 이 타이밍 문제를 처리하지 않습니다. 자체적으로 지급금을 회수하는 기업의 경우 정확한 재무제표를 작성하기 위해 회계사 운송 중 예금과 같은 요인으로 인해 발생하는 시간 차이를 조정해야 하는 경우가 많습니다.

미착예금의 예

예를 들어 ABC Company가 12월 1일에 고객으로부터 $10,000 수표를 받았다고 가정합니다. 31. 고객은 이 수표를 사용하여 ABC ​​Company의 회계 시스템에서 미지급 채권 잔액을 지불하고 있습니다. 수표가 접수되면 ABC Company는 차변에서 현금으로, 대변에서 미수금으로 기록합니다. 이렇게 하면 고객의 미수금 잔액이 감소하고 회사의 현금 및 현금 등가물 항목이 증가합니다. 대차 대조표. 또한 ABC Company의 기말 현금 수치에도 포함됩니다. 현금 흐름표.

그런 다음 ABC Company의 회계사는 이 수표를 같은 날 12월에 은행 계좌에 입금합니다. 31. 그러나 은행은 입금을 "보류 중"으로 표시하고 며칠 후 처리가 완료될 때까지 계좌 잔고를 $10,000만큼 늘리지 않을 수 있습니다. ABC사는 현금 및 외상매출금 잔액을 보고해야 하기 때문에 연말, 은행에서 나중에 잔액에 전기하지 않더라도 이 미화 10,000달러의 미지급 예금은 연말을 기준으로 현금으로 계산하는 것이 적절합니다.