대학 저축 계좌의 세금 혼란 해소
자녀의 대학 교육을 위한 저축 과거에는 더 간단하고 훨씬 저렴했습니다. 훨씬 적었다. 세금 혜택 길을 찾다. 시간이 지남에 따라 세금 규칙이 진화하여 세금 혜택이 있는 대학 저축 계좌의 혼란스러운 배열로 이어졌습니다. 세금 공제, 그리고 자녀의 대학 교육에 자금을 지원하려는 가족에게 제공되는 기타 세금 혜택. 여기에서 우리는 다양한 대학 저축 계획에 대한 세금 결과를 살펴봅니다.
주요 내용
- 모든 대학 저축 계획에는 한도가 있으며 부모의 소득 수준에 따라 다릅니다.
- 부모는 529 플랜 또는 Coverdell 교육 저축 계좌를 통해 채권 프로그램이나 뮤추얼 펀드에 투자할 수 있습니다.
- 평생 학습 크레딧은 연간 최대 $2,000의 세금을 절약할 수 있는 크레딧입니다.
- 정규직 직원은 교육비의 일정 부분에 대해 면세 고용주 기부금을 받을 수 있습니다.
세금 혜택을 받는 대학 저축 플랜
첫 번째 세금 혜택이 있는 대학 저축 기회는 1990년으로 거슬러 올라갑니다. 교육 저축 공채 프로그램은 납세자가 자녀의 등록금을 지불하기 위해 상환한 특정 국채에 대해 벌어들인 이자에 대해 세금을 내지 않도록 했습니다. 시리즈 EE 본드 그리고 시리즈 I 채권 자격이 있다.
보증금은 귀하의 이름 또는 귀하와 귀하의 배우자 이름으로 되어 있어야 자격이 됩니다. 이는 자녀의 이름으로 발행된 채권은 적격하지 않음을 의미합니다. 또한 귀하는 귀하가 수정된 조정 총 소득 (MAGI)는 기혼의 경우 $153,550 미만, 독신의 경우 $97,350 미만입니다(2020년 기준).
투자를 선호하신다면 뮤추얼 펀드 자녀의 대학 교육을 위해 저축하기 위해 다음을 고려할 수도 있습니다. 529플랜 또는 Coverdell 교육 저축 계좌 (ESA). NS 은퇴를 위한 모든 커뮤니티 설정 (보안) 2019년 12월 도널드 트럼프 대통령이 서명한 법안은 최대 10,000달러를 학자금 대출 지불. 이 계획의 기금은 프로그램이 미국 노동부의 승인을 받은 경우 견습 프로그램 비용을 충당하는 데 사용될 수도 있습니다.
529 플랜과 Coverdell Educational Savings Account는 투자금이 남아 있는 한 세금 유예 성장을 제공합니다. 그러나 그들은 같지 않습니다. 이러한 계획의 차이점은 다음과 같습니다.
- 최대 연간 기여도: ESA에 자녀 1인당 연간 최대 $2,000까지 기부할 수 있습니다. 529 플랜 수혜자는 최대 계정 잔액 주에 따라 $235,000에서 $529,000 사이입니다.
- 면세 분배: 분포 자격을 갖춘 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 두 플랜 모두 면세입니다. 그러나 ESA에서 면세 인출을 통해 사립 유치원, 초등학교 및 고등학교 비용을 지불할 수도 있습니다.
- 소득 제한: MAGI가 $95,000 ~ $110,000인 경우 ESA 이자 공제 금액이 점진적으로 감소합니다(2020년 세금 보고 기준). MAGI가 한도를 초과하면 이자를 제외할 수 없습니다. 529 플랜을 사용하면 소득 제한 사항.
어떤 기회가 가장 적합한지 궁금할 수 있습니다. 간단한 답은 없습니다. 그것은 모두 귀하의 특정 상황과 자녀 교육을 위해 얼마를 저축할 계획인지에 달려 있습니다.
다양한 세금 감면 혜택이 있기 때문에 자녀를 대학에 보내는 데 드는 세후 비용을 최소화할 수 있는 기회를 조정하는 것은 상당히 어려운 일입니다.
대학 등록금에 대한 세금 공제
로 알려진 세금 공제 평생 학습 학점, 매년 발생하는 적격 교육 비용의 처음 $10,000의 20%에 해당하여 연간 최대 $2,000의 세금을 절약할 수 있습니다.
다른 많은 조항과 마찬가지로 이러한 세금 감면에도 소득 기준이 있습니다. 전체 크레딧을 받으려면 2020년 MAGI가 $69,000 이하여야 하며 공동으로 제출하는 경우 $138,000 이하여야 합니다. MAGI가 $59,000~$69,000인 경우 — $118,000~$138,000인 경우 부부 공동 신고- 감소된 금액의 크레딧을 받습니다. MAGI가 $69,000 또는 공동 제출자의 경우 $138,000 이상인 경우 크레딧을 청구할 수 없습니다.
이러한 각 절세 전략이 가족이 궁극적으로 받는 재정 지원 패키지에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 간과하지 않도록 주의하십시오.
더 많은 세금 혜택
수업을 들으면서 풀타임으로 일하는 경우, 정부는 고용주가 지불하도록 허용합니다. 등록금, 서적, 용품 및 장비를 포함하여 매년 교육에 대해 최대 $5,250. 현행 규정에 따르면 이 면세 혜택은 학부 및 대학원 과정에 적용됩니다.
학자금 대출을 고려하는 것을 잊지 마십시오 이자 공제. 매년 최대 $2,500의 학자금 대출 이자를 공제할 수 있습니다. 비항목자도 이용할 수 있는 이 공제는 다음과 같은 기혼 부부에게는 단계적으로 폐지됩니다 $140,000(싱글 신고자의 경우 $70,000) 이상을 벌고 $170,000(단일 신고자의 경우 $85,000 하나의).