강력한 퇴직금 보장법 통과

2022년 3월 29일 미국 하원은 초당파적 찬성 414 대 5로 압도적인 표차로 Securing a Strong 2022년 은퇴법(SECURE Act 2.0이라고도 함)은 은퇴 향상을 위한 모든 커뮤니티 설정(SECURE)을 기반으로 하기 때문입니다. 2019년 법.

"고용주가 제공하는 퇴직 계획의 자동 등록을 확대하고, 소기업에 대한 규칙을 단순화하고, 퇴직이 임박한 사람들이 더 오랫동안 더 많이 저축할 수 있도록 함으로써 이 법안은 도움이 될 것입니다. 미국인들의 은퇴 기금에 대한 접근성을 높이고 가족들이 미래를 위해 저축할 수 있도록 돕습니다."라고 하원 다수당 원내대표인 Steny Hoyer, D-Md는 말했습니다. 투표.

SECURE Act 2.0의 상원 버전인 Retirement Security and Savings Act는 하원 법안과 유사합니다. 상원은 SECURE Act 2.0의 일부 버전을 통과시키고 두 법안은 바이든 대통령의 서명을 받기 위해 보내지기 전에 조정될 것으로 예상됩니다.

SECURE Act 2.0의 하원 통과 버전으로 인한 중요한 퇴직 계획 변경 사항은 다음과 같습니다.

필수 자동 등록

SECURE Act 2.0의 House 버전은 고용주가 자격을 갖춘 새로 고용된 직원을 새 확정기여제도 직원 급여의 3%에 해당하는 세전 기여율과 연간 1%에서 최대 10%까지(단, 15% 이하) 직원은 원하는 경우 다른 기여를 선택할 수 있습니다.

10인 이하 소상공인, 3년 미만 사업체, 교회 플랜, 정부 플랜도 자동가입 대상에서 제외된다. 영향을 받는 회사의 경우 투자 선택을 선택하지 않은 직원은 적격 기본 투자 대안(QDIA)에 등록됩니다.

따라잡기 기여도 증가

SECURE Act 2.0은 기존 401(k) 및 403(b) 계획 따라잡기 기여 한도 50세에서 61세 사이의 사람들은 2024년부터 연간 캐치업 금액을 $10,000로 인상합니다. 더 높은 한도는 미래의 인플레이션에 대해서도 색인화될 것입니다. 현행법에 따르면 50세에 도달한 직원의 2022년 캐치업 기여 한도는 $6,500이며 매년 인플레이션에 연동되어 총 기여 한도는 $27,000입니다.

기타 따라잡기 기여금 변경 사항

SECURE Act 2.0의 하원 버전은 또한 2023년부터 고용주가 후원하는 계획에 대한 모든 후속 기여금을 로스 이는 이러한 기여금이 퇴직 후 세금 없이 인출될 수 있는 세후 달러로 이루어짐을 의미합니다. 현재 IRS 규정에 따라 기부금은 세전 또는 Roth 기준으로 할 수 있습니다(플랜 후원자가 허용하는 경우).

에 대한 현재 따라잡기 금액 개인퇴직계좌(IRA) 기부금은 50세 이상 개인의 경우 $1,000입니다. SECURE Act 2.0은 이 한도를 2023년부터 인플레이션에 대한 색인으로 지정합니다. 따라잡기 한도 SIMPLE 플랜 $3,000에서 $5,000로 인상되고 SECURE Act 2.0의 House 버전에서 인플레이션에 대해 색인화됩니다.

고용주가 Roth Matching 기여를 할 수 있도록 허용

현재 고용주 매칭 기여금은 세전 401(k) 계정으로 지불해야 합니다. SECURE Act 2.0에 따라 2023년부터 후원자는 직원이 일치하는 기부금의 일부 또는 전체를 Roth 기부금으로 처리하도록 선택할 수 있습니다. 이러한 세후 기여금은 직원의 총 과세 소득에서 제외되지 않습니다.

지연 필수 최소 분포(RMD)

2019년 SECURE 법은 참가자가 복용을 시작해야 하는 연령을 높였습니다. 필요한 최소 분포(RMD) 고용주가 후원하는 확정기여금 계획과 전통적인(Roth가 아닌) 개인 퇴직 계좌(IRA)에서 70½에서 72로. SECURE Act 2.0은 RMD 시작 연령을 다음과 같이 추가로 높입니다.

• 2023년부터 73세(2023년 12월 이후 72세 이상인 분) 2022년 1월 31일, 1월 31일 이전 73세 1, 2030).
• 2030년부터 74세(12월 이후 73세에 도달하는 개인의 경우) 2029년 1월 31일, 1월 31일 이전 74세 1, 2033).
• 2033년부터 75세(2033년 12월 이후 74세 이상인 분) 31, 2032).

401(k) 플랜에 ​​대한 시간제 근로자 액세스 촉진

원래의 2019 SECURE 법은 시간제 근로자가 고용주의 401(k) 계획에 기여할 수 있도록 2021년부터 3년 일정을 설정했습니다. SECURE Act 2.0은 기간을 3년에서 2년으로 단축하여 1월 1일에 첫 번째 그룹을 적격하게 만듭니다. 1, 2023.

학자금 매칭 승인

SECURE Act 2.0은 고용주가 다음을 기반으로 매칭 기여금을 내는 IRS 승인 관행을 합법화합니다. 직원이 퇴직 계획을 세우지 않더라도 직원의 학자금 대출 상환에 대해 기부금. 이 조치는 현행법이 관행을 구체적으로 승인하지 않기 때문에 규정 준수에 대한 우려를 해소합니다.

추가 조항

서면에 따르면 SECURE Act 2.0은 또한 다음을 수행합니다.

• 근로자와 퇴직자가 이전 고용주의 계좌를 찾을 수 있도록 노동부에서 퇴직금 분실물 데이터베이스를 만드십시오.
• 저축 계획을 제공한 중소기업에 대해 직원당 ​​최대 1,000달러의 세금 공제를 만드십시오.
• 직원 계획 준수 해결 시스템(EPCRS)을 확장하여 더 많은 오류를 자체 수정하도록 허용합니다.
• 에 대한 대중의 인식을 높인다. Saver의 세금 공제, 저소득 및 중간 소득 근로자에게 제공되는 퇴직 저축 기여금 공제.
• 401(k) 계획의 일부 설계 기능을 403(b) 퇴직 계획으로 확장합니다.
• 평생 소득 연금 투자에 대한 장벽을 제거하십시오.
• 비영리단체가 확정기부금을 제공하도록 허용 복수 고용주 계획 직원들에게.