필수 최소 배당금은 현금이어야 합니까?

가지고 있다면 전통적인 IRA, 국세청(Internal Revenue Service, IRS)은 귀하가 이를 영원히 그대로 두도록 내버려두지 않을 것입니다. 1951년에서 1959년 사이에 태어난 사람은 73세, 1960년 이후에 태어난 사람은 75세가 되면 필수 최소 분배(RMD) 규칙. 2022년 12월 SECURE 2.0 법이 통과되기 전 연령은 72세였습니다.

이를 위해서는 전통적인 IRA, 이익 공유 계획, 401(k) s, 403(b) s, 457(b) s, SEP 및 기타 덜 일반적인 은퇴 계획에서 일정 금액을 인출해야 합니다. 그것은 적용되지 않습니다 로스 IRA 주인이 살아있는 동안.

분배의 양은 여러 가지 요인에 따라 다르지만 지금은 어떻게 받아들여야 하는지에 초점을 맞추겠습니다. 가장 세금 효율적인 방법은 무엇입니까? 우리는 일부 재정 고문에게 의견을 물었습니다.

현금 또는 주식?

현금을 받거나 송금하여 RMD를 가져가야 하는 경우 재고 다른 계정으로? 에 따르면 마이클 J. 개리, Yardley Wealth Management의 관리 구성원 및 최고 준법 감시인은 세금 목적상 중요하지 않습니다. "현금 대신 현물 분배를 받아 세금 효율성이 추가되는 경우는 거의 없습니다. 나오는 것은 무엇이든 분배될 때 과세되며 현금이나 현물 분배에 내재된 이익은 없습니다."

이어 “장점이 없기 때문에 그냥 현금을 가져가는 게 가장 편하다. 장점은 필요한 양을 정확히 가져갈 수 있다는 것입니다. 재고를 현물 분배하거나 뮤추얼 펀드."

그러나 그는 두 가지 예외를 제시합니다. 당신의 장기 보유가 침체되어 있다면 침체된 상태에서 물건을 파는 것보다 현물 분배를 받는 것이 더 나을 수 있습니다. 가격. 세금에는 도움이 되지 않지만 더 나은 투자 결정일 수 있습니다."

"또 다른 예외는 회사 퇴직 계획에 높은 평가를 받은 회사 주식을 보유하고 있고 순 미실현 감사(NUA) 규칙. 그런 다음 주식을 꺼내서 세금을 내야 합니다. 비용 기준 일반 소득세율로 지불하고 장기 자본 이득 나머지 평가액에 대한 요율(즉시 판매하든 미래에 판매하든)."

자선 단체에 기부

가져가야 한다면 기부하는 것이 좋습니다. 웨인 블랜드, 노스캐롤라이나주 샬럿에 기반을 둔 Metro Retirement Plan의 재정 고문 및 퇴직 계획 컨설턴트 Advisors는 "생활에 RMD가 필요하지 않고 세금을 낮추고자 하는 고객을 위해 고려하다 적격 자선 배포(QCD). QCD는 QCD가 만들어진 연도에 필요한 최소 배포를 자동으로 충족합니다. IRS는 연간 최대 $100,000의 과세 유예 IRA 저축액을 적격 자선 단체에 직접 이체할 수 있도록 허용합니다."

4월 1일까지 기다리나요?

마이클 토브 박사Cary, N.C.에 있는 AIN Services의 사장 겸 설립자인 는 "법에 따라 RMD를 처음 시작하는 사람( 73세 또는 75세) 첫 번째 RMD 복용을 다음 해 4월 1일까지 연기할 수 있습니다." 그러나 그는 계속해서 그것이 최선이 아닐 것이라고 말했습니다. 그 사람이 같은 해에 두 개의 RMD를 받아야 하므로 더 높은 세금을 발생시키고 영향을 미칠 수 있기 때문에 기다리는 아이디어 ~에 사회 보장 소득.

그는 또한 또 다른 예를 제공합니다. RMD는 $3,650입니다. 이 설명의 목적을 위해 IRA 계정은 RMD 자체를 제거하는 것 외에는 증가하거나 감소하지 않는다고 가정합니다. $3,650 RMD가 12월 31일 이전에 인출되면 12월 31일 종가의 계정 가치는 $96,350입니다. 내년 RMD는 $3,636입니다. 그러나 1월 2일부터 4월 1일까지 아무 때나 첫 번째 RMD $3,650를 사용하면 두 번째 해의 RMD는 $100,000를 기준으로 하며 $3,774가 됩니다."

그는 계속해서 "12월 31일 이후에 첫 번째 RMD를 받으면 법으로 허용되지만 두 번째 RMD가 불필요하게 $138 증가합니다. 그것은 큰 계획에서는 많지 않을 수 있지만 돈은 돈입니다. 그리고 두 번째 해에 보고된 총 분배 금액은 3,774달러에서 7,286달러로 급증했습니다. 마지막으로, 이 나라의 평균 IRA가 $300,000에 가깝다는 점을 고려하면, 각 바이트의 크기는 3배에 불과합니다."

결론

우리가 요청한 모든 고문은 QCD를 사용하는 것 외에 세금 납부를 피하기 위해 할 수 있는 일이 거의 없다는 데 동의했습니다. 토베는 "가장 효율적인 세금은 없다. RMD를 복용하는 방법. 분포는 매년 보고됩니다. 양식 1040 과세 소득으로. 월별이든 분기별이든 연간이든 차이가 없습니다."