401(k) 유형에 대한 초보자 가이드

401(k) 계획의 주요 유형은 전통적인 401(k)와 Roth 401(k)입니다. 소규모 고용주는 SIMPLE 퇴직 계좌 또는 세이프 하버 401(k) 플랜을 제공할 수 있습니다. 기업가라면 자신의 401(k) 계정도 설정할 수 있습니다. 이러한 유형의 401(k) 플랜은 401(k) 계획 1970년대 말과 80년대 초. 현재 최소 6천만 명의 근로자가 이러한 유형의 퇴직 저축 계좌에 참여하고 있습니다. 이러한 유형에 대해 자세히 알아보고 자신에게 적합한 유형을 결정하세요.

401(k)의 5가지 유형 및 작동 방식

모든 401(k)는 확정기여제도, 직원(때로는 고용주) 기부금으로 자금을 조달합니다. 이에 반해 기존 연금은 확정급여제도, 고용주가 전적으로 자금을 지원하고 급여, 근무 기간 및 기타 요인에 따라 퇴직 시 직원에게 정해진 혜택을 약속합니다. 401(k)에서 직원이 퇴직할 때 사용할 수 있는 금액은 어떻게 하느냐에 따라 결정됩니다. 그들이 계획에 기여한 금액과 계정 내의 투자가 지난 기간 동안 얼마나 잘 수행되었는지 연령.

401(k) 플랜에는 여러 가지 유형이 있습니다. 다음은 직원 또는 고용주로서 가장 많이 접할 수 있는 것입니다.

전통적인 401(k)

이것은 대부분의 사람들이 401(k)라고 생각하는 것입니다. 직원은 일반적으로 정기적인 급여 공제를 통해 급여 기간마다 자신의 계좌에 돈을 기부합니다. 그 돈은 플랜의 제안에서 선택한 투자, 일반적으로 뮤추얼 펀드로 들어갑니다.

직원이 기부할 수 있는 최대 금액은 법으로 정해져 있습니다. 2023년에는 50세 미만은 연간 $22,500, 50세 이상은 $29,000입니다. 게다가 많은 고용주들은

일치 기여, 직원의 첫 급여 $6,000 또는 연간 $3,000의 달러당 50센트.

직원이 기부하는 돈은 즉시 과세되지 않습니다. 예를 들어, 직원이 연간 $50,000를 벌고 $10,000를 401(k) 플랜에 ​​납입하면 그 해 소득 중 $40,000에 대해서만 소득세를 납부하게 됩니다. 계정의 수입도 증가합니다 세금 유예 결국 철회될 때까지.

직원이 계좌에서 인출(종종 분배라고 함)하면 해당 금액은 정규 소득으로 과세됩니다. 또한 401(k)는 은퇴를 위한 것이므로 일반적으로 직원은 과태료 없이 59½세 이전에 돈을 인출할 수 없습니다. 그러나, 그 규칙에 대한 몇 가지 예외.

전통적인 401(k) 계획도 필수 최소 분배(RMD) 규칙. 현재 규칙에 따라 계정 소유자는 매년 RMD를 받아야 하며 이제 73세부터 시작합니다. 출생 연도는 RMD가 더 일찍 시작되었음을 의미할 수 있습니다. 국세청(IRS)간행물 590-B 계정 소유자가 RMD를 계산하는 데 사용할 수 있는 표와 워크시트가 있습니다.

로스 401(k)

그만큼 로스 401(k), 때로는 Roth 계정 지정, 전통적인 401(k)와 비슷하지만 한 가지 중요한 차이점이 있습니다. 기부금은 선불 세금 감면을 받지 않지만 직원이 다음 조건을 충족하면 인출 시 세금이 면제됩니다. 특정 요구 사항. 특히 일반적으로 59½ 이상이어야 하며 Roth 계정이 있어야 합니다. 최소 5년 동안; 그러나 전통적인 401(k) s와 마찬가지로 예외가 있습니다. 계정 수입과 달리 Roth 401(k)에 대한 기부금은 이미 세금이 부과되었기 때문에 언제든지 세금 없이 인출할 수 있습니다.

일부 고용주는 전통적 옵션과 Roth 401(k) 옵션을 모두 제공합니다. 직원은 원할 경우 기부금을 두 가지 유형으로 나눌 수 있지만 최대 총액은 기부금(2023년)은 50세 미만의 경우 연간 $22,500, 50세 미만의 경우 $29,000를 초과할 수 없습니다. 더 오래된.

Roth 401(k)는 현재 위에서 설명한 전통적인 401(k)와 동일한 RMD 규칙을 따릅니다. (반대로 Roth IRA는 계좌 소유자의 평생 동안 RMD의 적용을 받지 않습니다.) 2024년부터 소유자의 생애 동안 지정된 Roth 401(k)에서 RMD가 더 이상 필요하지 않습니다. 그만큼 2022년 보안 2.0법.

단순 401(k)

단순 401(k) 계획은 직원이 100명 이하인 소기업을 위해 설계되었습니다. SIMPLE은 Savings Incentive Match Plan for Employees의 약자입니다.

SIMPLE 401(k) 계획을 통해 직원은 50세 미만인 경우 최대 $15,500(2023년), 50세 이상인 경우 $19,000까지 기여할 수 있습니다. 전통적인 401(k)와 마찬가지로 그 돈은 결국 계획에서 인출될 때까지 소득으로 과세되지 않습니다.

고용주는 플랜에 기여하는 사람들을 위해 각 직원 급여의 최대 3%에 해당하는 매칭 기부금을 내야 합니다. 비선택적 기여 플랜 참여 여부와 상관없이 자격을 갖춘 모든 직원에 대해 2%.

Traditional 및 Roth 401(k) s와 마찬가지로 SIMPLE 401(k) s는 59½세 이전에 조기 인출 벌금이 부과될 수 있으며 70½세 또는 72세 이후에는 필수 최소 분배가 적용될 수 있습니다.

세이프 하버 401(k)

피 난항 다른 요구 사항을 충족하는 경우 특정 규정에서 개인 또는 회사를 면제하는 법률 조항에 대한 법적 용어입니다. 세이프 하버 401(k)는 고용주가 무차별 대부분의 401(k) 플랜에 ​​적용되는 테스트입니다. 비차별 테스트는 계획이 다음을 위해 차별하지 않도록 하기 위한 것입니다. 보수가 높은 직원 고용주 일치 또는 기타 혜택 측면에서. 세이프 하버 401(k)는 관리가 더 쉽기 때문에 특히 소기업에 인기가 있습니다.

그 대가로 세이프 하버 401(k)가 있는 고용주는 직원 자신이 기여하는지 여부에 관계없이 모든 적격 직원의 플랜에 연간 기여금을 납부해야 합니다. 또한, 그 돈은 직원이 얼마나 오랫동안 회사에 있었는지에 관계없이 즉시 귀속됩니다.
회사.

(다른 유형의 401(k) 플랜은 종종 베스팅 요건 직원 기여금은 항상 즉시 귀속됩니다.)

고용주는 다음 세 가지 방법 중 하나로 필요한 기여금을 납부할 수 있습니다.

1. 비선택적 기여: 고용주는 보수가 높지 않은 각 직원을 대신하여 보수의 3%에 해당하는 금액을 기부합니다. 직원은 기여할 ​​필요가 없습니다.
2. 기본 경기: 고용주는 보수가 높지 않은 각 직원의 선택 기여금의 100%를 보상의 최대 3%까지 매칭합니다. 또한 다음 2%의 50%를 보상으로 매칭합니다. 예를 들어, 연간 소득이 $50,000인 직원은 $2,000의 최대 일치 금액을 받을 수 있습니다(기부금에서 처음 $1,500의 100% + 다음 $1,000의 50%).
3. 향상된 일치: 고용주는 기본 매칭과 같이 직원 보수의 5%가 아닌 최대 6%까지 매칭할 수 있습니다.

이러한 차이점 외에도 세이프 하버 401(k)는 다른 401(k)와 매우 유사하게 작동하며 기부, 조기 인출 및 필수 최소 분배에 대해 동일한 규칙이 적용됩니다.

한 명의 참가자 401(k)

이러한 계획은 다음을 포함하여 다양한 이름으로 불립니다. 솔로 401(k), 개인 401(k) 및 자영업자 401(k). 그들은 소유주 외에 직원이 없는 사업체와 그 사람이 사업체에서 일하는 경우 배우자가 있는 사업체를 위해 설계되었습니다.

소유자는 사업체의 고용주이자 직원으로 간주되기 때문에 두 가지 자격으로 플랜에 기여할 수 있습니다.

직원으로서 그들은 동일한 조건으로 자영업에서 얻은 보상 또는 순이익의 100%까지 기여할 수 있습니다. 연간 기여 한도 기존 및 Roth 401(k) 플랜: 50세 미만의 경우 연간 $22,500 또는 50세 이상의 경우 $30,000(2023년).

자신의 고용주로서 선택하지 않고 추가로 기부할 수도 있습니다. 최대 한도는 사업체가 세금 목적으로 어떻게 설정되었는지에 따라 다릅니다(에스코퍼레이션 대 자영업 자영업자, 예를 들어).

전체적으로 고용주와 직원으로서 사업주는 401(k) 계획(2023년)에 최대 $66,000를 기여할 수 있으며 50세 이상인 경우 $7,500를 추가로 기여할 수 있습니다.

사업에서 소득을 얻는 배우자도 동일한 최대 금액까지 1인 401(k)에 기여할 수 있으며 동일한 추가 고용주 기여금을 받을 자격이 있습니다.

1인 참여 401(k)는 전통적 또는 Roth 계획일 수 있으며 조기 인출 및 요구되는 최소 분배에 대한 계획과 동일한 규칙이 적용됩니다.

기타 퇴직 적금 차량

401(k) 계좌를 개설할 수 있는 옵션이 없는 경우에도 은퇴를 위해 저축할 수 있는 방법이 있습니다. 개인 퇴직 계좌(IRA)는 위에서 언급한 401(k) 계획과 유사한 전통적인 옵션과 Roth 옵션을 모두 제공합니다. 당신은 할 수 있습니다 중개인과 함께 IRA를 직접 개설하십시오. 잠재적으로 매년 기여에 대한 세금 공제를 받을 수 있습니다.

또한 건강 저축 계좌(HSA)는 고용주의 건강 보험 프로그램을 통해 제공될 수 있습니다. HSA는 매달 세전 돈을 모아서 의료비로 쓸 수 있는 곳이다. 공제액이 높은 건강 플랜과 결합되는 경우가 많으며 현명한 퇴직 저축 계좌가 될 수도 있는 세금 혜택 계좌입니다. 할 수 있기 때문입니다 HSA에 자금을 투자 401(k) 또는 IRA와 유사합니다. 자금을 거기에 남겨두고 사용하지 않을 경우 해마다 이월할 수도 있습니다. 그리고 특정 연령에 도달하면 HSA에 있는 돈을 적격 의료비뿐만 아니라 다른 비용으로 사용할 수 있습니다.

결론

고용주가 근로자에게 제공할 수 있는 401(k) 계획에는 여러 유형이 있습니다. 전통적인 플랜은 대기업에서 가장 일반적이며 SIMPLE 및 세이프 하버 플랜은 소기업에서 흔히 볼 수 있습니다. 다른 직원이 없는 사업주도 1인 가입자 401(k) 플랜을 개설할 수 있습니다. 이러한 계획은 어떤 측면에서는 유사하지만 다른 측면에서는 다릅니다.