퇴직 계좌의 수혜자로 신탁 이름 지정: 찬반 양론

지정할 때 수혜자 퇴직 계좌의 경우 한 가지 옵션은 돈을 신뢰하다. 금융계에서 이 경로의 장점과 단점은 부동산 계획 변호사와 재정 고문 사이에서 계속되는 논쟁의 주제였습니다.

퇴직 계좌의 수혜자로 신탁 이름 지정: 개요

적격 퇴직 저축 계좌는 퇴직금을 마련하는 좋은 방법입니다. 그러나 계좌 소유자가 사망하면 계좌에 있는 돈은 어떻게 됩니까?

퇴직 계좌의 경우 투자자는 두 가지 이름을 모두 지정할 수 있습니다. 일 순위 그리고 우발적 수혜자—즉, 원래 소유자의 사망 시 계정을 상속할 개인 또는 법인입니다.

이를 수행하는 정확한 메커니즘은 복잡해질 수 있으며 세금 및 필요한 최소 분포 고려해야 합니다. 이름이 지정된 수혜자의 수와 그들이 수혜자의 배우자인지 여부도 차이를 만듭니다.

네이밍 수혜자로서의 신탁 고려해야 할 장단점이 있습니다. 귀하에게 가장 적합한 옵션인지 알아보려면 계속 읽으십시오.

은퇴 계좌의 수혜자로 신탁을 지명하는 것의 장점

수혜자로 신탁을 지정하는 것은 수혜자가 미성년자이거나 특별한 도움이 필요하거나 거액의 자금으로 신뢰할 수 없는 경우 유리합니다. 일부 변호사는 자산이 생존 배우자의 유산의 일부가 되는 것을 피하기 위해 IRA 수혜자로 특별 신탁을 설립할 것을 권장합니다. 유산세 문제.

은퇴 계좌의 수혜자로 신탁을 지명하는 것의 단점

신탁을 수혜자로 지명할 때의 가장 큰 단점은 퇴직 플랜의 자산이 요구되는 최소 분배 지불금을 받게 된다는 것입니다. 기대 수명 가장 오래된 수혜자. 수혜자가 1명일 경우에는 크게 상관없으나 상속인이 여러 명인 경우에는 문제가 될 수 있습니다. 다양한 연령: 적격 플랜의 이자의 지연 가능성을 최대화할 수 있는 능력은 이 조건 하에서 상실됩니다. 접근하다.

대조적으로, 개별 수혜자의 이름을 지정하면 각 수혜자가 필요한 최소 자신의 기대 수명을 기반으로 한 분배로 IRA의 수입을 더 오래 연장할 수 있습니다. 시간.

아래의 은퇴 강화(SECURE)법을 위한 모든 커뮤니티 설정 2019년부터 IRA의 배우자가 아닌 수혜자는 IRA 소유자가 사망한 해로부터 10번째 연도 말까지 IRA에 보유된 모든 금액을 전액 분배해야 합니다.

이 규칙은 이전에 "스트레치 IRA," NS 재무 계획 수혜자들이 기대 수명 동안 필요한 최소 분배(RMD)를 늘리고 연장할 수 있도록 하는 전술 세금 유예 상속된 IRA의 상태. 이 SECURE Act 규칙의 예외는 생존 배우자로 지정된 수혜자, IRA 소유자의 자녀 중 성인 연령, 장애인 또는 만성 질환자, IRA보다 10세 이하 어린 개인 소유자.

특별 고려 사항

IRA 소유자가 살아있는 동안에는 IRA 소유자만이 IRA의 지정된 수혜자를 변경할 수 있습니다. 있는 경우 예외가 적용될 수 있습니다. 변호사, 위임장에는 IRA 소유자를 대신하여 행동하도록 해당 대리인을 지정하는 조항이 포함됩니다. 법원에서 임명할 수 없는 IRA 소유자의 법적 문제를 처리하도록 지명할 수 있는 후견인에게도 유사한 예외가 적용됩니다.

IRA 소유자가 사망한 후 신탁 수혜자를 포함한 지정된 수혜자는 다음 중 하나를 선택할 수 있습니다. 부인 상속된 자산. 면책 조항이 적격한 경우 자산은 일반적으로 우발적 수혜자에게 이전됩니다. 다른 기본 또는 우발 수혜자가 없는 경우 수혜자는 IRA 계획 문서의 기본 조항에 따라 결정됩니다.