이연 연금 지정 해독

구매할 때 세금 연기 연금, 세 당사자의 이름을 지정해야 합니다. 소유자, 연금수급자, 그리고 수혜자. 소유자가 초기 투자를 하고 수입을 시작할 시기를 결정하며 수혜자 지정을 마음대로 변경할 수 있습니다. 연금 수령자의 수명은 계약에 따라 지급할 급여를 결정하는 데 사용되는 측정값입니다. 지명된 수혜자는 연금 계약 소유자가 사망할 때 연금 기금을 받을 자격이 있습니다.

일반적으로 소유자와 피보험자는 동일인입니다. 동일인이 아닌 경우 한 명이 사망하면 상황이 복잡해질 수 있으며, 수혜자가 규정을 이해하지 못하면 막대한 소득세를 부과할 수 있습니다.

이 기사에서는 연금 소유자 또는 연금 수령자가 사망하고 각 당사자가 자산을 보호하고 세금을 줄이기 위해 취할 수 있는 몇 가지 조치를 제공합니다. 책임.

일반 조항

적격하지 않은(IRA 또는 다른 퇴직 계획에 보유되지 않은) 연금의 수혜자는 혜택을 받을 수 없습니다. 기반으로 한 승격 다른 자산과 마찬가지로 세금 코드에서 제공합니다. 따라서 그들은 계정의 모든 이익에 대해 일반 소득세를 납부해야 합니다.

그러나 만약 그들이 연금 계약에 따라 각 연금 지불액의 일부는 원금의 면세 반환으로 간주됩니다. 이것은 다음을 계산하여 결정됩니다. 배제 비율 더 오랜 기간에 걸쳐 세금 부채를 분산시킬 수 있습니다.

연금 소유 연금

배우자 수혜자

연금의 생존 배우자 수혜자는 새 소유자로 취급됩니다. 이렇게 하면 배우자가 귀하를 대신할 수 있고 계속해서 연기하다 죽을 때까지 소득세.

비배우자 수혜자

배우자 수혜자와 달리 적격하지 않은 연금의 배우자가 아닌 수혜자는 단순히 소유권을 주장할 수 없습니다. 수혜자는 5년 이내에 혜택을 받아야 합니다. 다만, 사망한 날로부터 60일 이내에는 연금을 수령하지 않고 해지할 수 있습니다. 일시불.지불은 귀하가 사망한 후 1년 이내에 시작되어야 합니다.

비정상적인 소유자-연금 수령자 지정

남편과 아내가 공동 소유한 연금

당신과 당신의 배우자는 공동 소유 연금 계약. 이것은 다음을 위해 수행되었을 수 있습니다. 메디케이드 계획 목적. 예를 들어, 귀하 중 한 사람이 요양원에 입소하면 다른 한 쪽은 재택 배우자의 계약에 따라 연금을 수령할 수 있습니다. 기대 수명. 이렇게 하면 귀하가 Medicaid 자격이 있는지 여부를 결정할 때 자산이 면제됩니다.

다만, 계약해지 전에 사망한 경우에는 문제가 될 수 있습니다. 국세청 (IRS)는 수혜자가 첫 번째 공동 소유자의 사망 시 이전 섹션에 명시된 대로 수익금을 가져가도록 요구합니다. 결과적으로 수혜자는 세금을 납부해야 하고 생존한 공동 소유자는 자금을 잃게 됩니다.

소유자, 수혜자 및 수혜자는 다른 사람입니다.

연금 소유자가 젊은 사람을 연금 수급자로 지명할 것을 제안한 고문이 있었습니다. 이렇게 하면 지불금 및 관련 소득세 부담이 더 오래 지속됩니다. 그러나 수혜자가 소유자보다 먼저 사망하는 경우 수혜자는 자금을 제거해야 합니다.

가상의 예로서 개인이 연금의 소유자이고 자녀가 연금 수급자이며 그들의 배우자가 주요 수혜자라고 가정합니다. 자녀가 사망하는 경우 소유자의 배우자(즉, 연금 수령자의 부모)는 배우자가 아닌 다른 수혜자와 마찬가지로 수익금을 가져가 소득세를 납부해야 합니다.

반면에 소유자가 먼저 사망하면 배우자가 개입하여 연금의 세금 유예를 계속할 수 있습니다. 나중에 재혼하면 새 배우자를 수혜자로 지정할 수 있습니다. 사망 시 새 배우자는 세금 연기를 계속할 수 있습니다.

수혜자로 지명된 비배우자(비연금 소유자에 의해)

위의 예를 수정하려면 원래 소유자가 대신 형제자매를 수혜자로 지정하고 자녀를 연금 수급자로 유지한다고 가정합니다. 이 경우 소유자가 사망한 경우 형제자매는 자금을 제거해야 합니다 배우자가 아닌 다른 수혜자가 해야 하는 것처럼.

해야 할 일

소유자로서

투자자는 연금에 투입된 금액을 잘 기록해 두어야 합니다. 또한 소유자, 연금 수혜자 및 수혜자로 이름이 지정된 사람을 확인하고 싶을 것입니다.

한편, 귀하의 연금을 검토하여 수혜자 분배 조항을 해석하십시오. 가 있음을 알 수 있습니다. 항복 요금 비연금 소유자의 사망 시이지만 연금 수령자의 사망 시에는 그렇지 않습니다. 또는 연금이 소유자가 아닌 연금인 경우 항복 비용에 대한 면제가 있을 수 있습니다. 요양원에 들어가다.

수혜자로서

연금을 상속받은 경우 연금 회사에 여러 다른 제도에 따라 받을 수 있는 지불금을 계산해 달라고 요청하십시오. 지불 옵션, 수명, 20년 및 10년 옵션과 같은 세후 결과를 결정할 수 있도록 제외 비율을 제공하도록 하십시오. 그런 다음 이것을 일시금을 받는 것과 비교하십시오.

또한 연방 정부가 유산세 지급된 경우, 귀하는 연금의 일부로 연금에 귀속되는 유산세 금액에 대해 소득세 공제를 청구할 수 있습니다. 항목별 공제 ~에 일정 A.

결론

소유주, 수혜자 및 수혜자 모두에게 귀하의 옵션을 알고 최신 정보를 유지하는 것이 불쾌한 재정적 놀라움과 불필요한 비용을 피하는 가장 좋은 방법입니다.