비적격 Roth IRA 분배 이해

때에 온다 로스 IRA 철수, 타이밍이 전부입니다. Roth IRA 기부금은 언제든지 인출할 수 있으며 세금이나 벌금이 부과되지 않습니다. 59½이 되면(Roth가 5세 이상) 기부금 및 수입 인출액은 다음으로 계산됩니다. 적격 배포판, 세금과 벌금이 면제됩니다.

그러나 적격 분배로 간주되지 않는 수입을 인출하면 결과가 발생할 수 있습니다.

적격 Roth IRA 배포판이란 무엇입니까?

Roth IRA의 적격 분배를 통해 세금과 10% 조기 인출 위약금을 피할 수 있습니다. 자격을 갖춘 것으로 간주하려면 배포가 다음 요구 사항을 모두 충족해야 합니다.

1. 첫 번째 Roth IRA를 개설하고 자금을 조달한 후 최소 5년 후에 발생합니다(다른 IRA에서 인출하더라도).
2. 다음 상황 중 하나에서 배포를 받습니다.

• 59.5세 이상입니다.
• 당신은 장애가있다
• 귀하의 사망 후 귀하의 수혜자 또는 귀하의 유산에 지급됩니다.
• 돈은 첫 주택 구입자가 집을 구입, 건축 또는 재건하는 데 사용됩니다.
• 최대 $5,000의 인출은 새로운 자녀의 출생 또는 입양에 사용됩니다.

과거에 주택을 소유한 적이 있는 경우에도 최초 주택 구입자 자격을 얻을 수 있습니다. 에 따르면 국세청 (IRS), "2년 동안 본채에 대한 현재 관심이 없었다면, 귀하는 첫 주택 구입자입니다. 분배금이 구매, 건축 또는 재건하다. 결혼한 경우 배우자도 이 소유권 없음 요건을 충족해야 합니다."

또한 Roth IRA의 자금을 사용하여 최초 주택 구입자 정의를 충족하는 자녀, 손자녀 또는 부모를 도울 수 있습니다. 누가 금액을 사용하는지에 관계없이 생애 최대 $10,000를 생애 첫 주택 구입자 예외로 인출할 수 있습니다.

비적격 Roth IRA 배포판이란 무엇입니까?

위의 기준에 맞지 않는 인출은 일반적으로 비적격 Roth IRA 분배로 분류됩니다. 적격하지 않은 배포에는 세금이 부과되고 추가로 10%의 벌금이 부과됩니다. 다음 예외 중 하나가 적용되는 경우 10% 패널티를 피할 수 있습니다.

• 분포는 일련의 일부입니다. 실질적으로 동일한 지불
• 미지급 의료비가 10%를 초과하는 경우 조정 총 소득 (AGI)
• 실직 후 의료 보험료를 지불하고 있습니다.
• 분배금이 귀하의 적격 고등 교육 비용(귀하 또는 유자격 가족 구성원의 경우)을 초과하지 않습니다.

또한 배포가 다음과 같은 경우 10% 페널티를 피할 수 있습니다.

• 적격 플랜의 IRS 부과금으로 인해
• 적격 예비군 배포
• 적격 재해 복구 지원 배포

이 기준을 충족하지 않는 Roth IRA의 다른 모든 인출은 비적격 분배로 간주됩니다. 인출하는 적격하지 않은 자금에 대해 세금과 조기 인출 벌금이 부과됩니다.

Roth IRA 인출 주문 규칙

IRS는 Roth IRA에서 인출을 특정 순서로 처리합니다. Roth IRA에서 돈을 인출할 때(여러 개의 계정이 있는 경우) 분배 순서는 다음과 같습니다.

1. 정기 기부
2. 선입 선출 방식의 전환 및 롤오버 기여
3. 기부금 수입

기억하십시오: 세금이나 벌금 없이 언제든지 어떤 이유로든 기부금을 인출할 수 있습니다. 그러나 총 기여 금액을 인출한 후 다음 인출은 전환 및 롤오버, 그리고 마지막으로 수입에서 나옵니다. 자격이 없는 인출은 세금과 벌금을 부과할 수 있습니다.

비적격 Roth IRA 배포를 받으면 어떻게 됩니까?

비적격 Roth IRA 분배는 경상 소득으로 과세됩니다. 또한 59½세 미만인 경우 조기 인출 위약금 10%를 지불해야 합니다.인출 당시의 세금 범위에 따라 투자금의 30%에서 50%를 잠식할 가능성이 있는 상당한 금액을 합산할 수 있습니다.

Roth IRA 자금을 은퇴할 때까지 보유하는 것이 재정적으로 가장 좋은 방법입니다. 그러나 조기 분배를 받아야 하는 경우 적격 여부를 결정하는 규칙을 이해하면 납부해야 할 세금 및 벌금액을 최소화할 수 있습니다.

Roth IRA에서 인출하는 돈은 은퇴 기간 동안 가질 수 있는 돈이 적다는 것을 기억하는 것이 중요합니다. 게다가, 당신은 잠재적으로 몇 년 동안의 복리를 놓치고 있습니다. 따라서 일반적으로 최후의 수단으로 보아야 합니다.