401(k) 인출은 소득으로 간주됩니까?

퇴직 연령에 도달하면 수십 년 동안 축적해 온 퇴직 저축 계획에서 인출을 시작할 때입니다. 그리고 네, 401(k) 인출은 소득으로 간주되며 국세청(IRS)에 보고되어야 합니다.

은퇴 저축자는 59½세부터 벌금 없이 계정에 액세스할 수 있습니다. 72세에 퇴직자는 의무적으로 복용을 시작해야 합니다. 필요한 최소 분포 (RMD).401(k) 인출을 할 때 세금은 어떻게 됩니까?

401(k) 인출

모두 401(k) 계획 철회는 소득으로 간주되며 401(k) 기여금이 다음과 같이 이루어지기 때문에 소득세가 부과됩니다. 세전 달러. 결과적으로 은퇴 저축자는 기여한 연도에 더 낮은 과세 소득을 누리게 됩니다. 고용주 매칭도 같은 방식으로 처리됩니다.

이 달러가 401(k) 계획에 투자되면 계정에 대한 투자 가치가 증가하고 이자와 배당금을 지불함에 따라 이익이 발생합니다. 이러한 이익은 세금이 유예되며, 이는 귀하의 계정이 면세로 성장함을 의미합니다. 세금으로부터의 자유는 돈을 꺼내기 시작할 때 끝납니다.

59½세부터 위약금 없이 돈을 인출할 수 있지만 인출에는 계정에 기여했을 때 지불하지 않은 (이연) 세금 부채가 적용됩니다. 따라서 은퇴 시 최고 소득세율이 24%인 경우 인출액은 유효 세율에 따라 과세 대상 소득으로 간주됩니다. 

세금 유예 퇴직 저축의 배경은 개인의 소득세 범위가 더 낮아야 한다는 것입니다. 정규 고용 소득이 일하고 있을 때보다 느려지거나 중단되는 삶의 단계 기부금. 따라서 지금 더 높은 세율을 지불하는 대신 나중에 더 낮은 세율 범위에 도달할 때까지 해당 세금(및 계정에서 발생한 모든 증가)을 연기합니다.

Roth 401(k)에 대한 기부는 세후 달러에서 나오므로 계정에서 인출하는 것은 실제로 세금 이연이 아니라 비과세입니다.

조기 분배 및 대출

당신이 걸릴 때 조기 배포—401(k), 개인 퇴직 계좌(IRA) 또는 기타 세금 유예 퇴직 계좌에서 59½세 이전 인출 또는 연금—해당 인출은 국세청(IRS)으로부터 추가로 10%의 벌금이 부과됩니다. 결과적으로 자신의 계정을 탭해야 하는 사람들은 실제 분배가 아닌 대출로 돈을 받는 경우가 많습니다.

대출은 이자와 함께 상환되어야 하므로 벌금이 부과되지 않으며 과세 대상으로 간주되지 않습니다.대부분의 401(k) s에서는 $50,000 또는 계정 잔액의 50% 중 적은 금액까지 대출을 받을 수 있습니다.

대출금 전액을 5년 이내에 상환하지 못할 경우, 그것은 철회로 간주됩니다 그리고 소득세가 부과됩니다. 그 당시 귀하가 59½세 미만인 경우에도 조기 분배로 간주되어 10%의 위약금이 부과됩니다.401(k) 대출이 과세 대상 401(k) 인출이 되는 또 다른 경우는 계획을 가지고 있던 회사에서 고용 종료 시 남은 대출 잔액을 상환할 수 없는 경우입니다.

벌칙에 대한 예외

모든 401(k) 분배에는 소득세가 적용되지만 추가 10% 가산세에 대한 몇 가지 예외가 있습니다. 하나는 당신이 자금을 이월하다 다른 적격 퇴직 계획으로.

다른 하나는 미지급 의료비 금액이 의료비의 7.5%를 초과하는 경우입니다. 조정된 총 소득 그리고 당신은 분포 귀하의 401(k)에서 해당 비용을 충당하기 위해.

401(k)에서 대출을 받을 때 별도의 계정 확인 인출금을 입금하고 의료비를 지불합니다. 401(k) 자금 사용에 대한 자세한 문서 추적을 유지하면 다음과 같은 경우에 대비할 수 있습니다. 심사.

결론

401(k) s에서 인출하는 것은 소득으로 간주되며 일반적으로 기여금과 성장이 면세가 아니라 세금이 유예되었기 때문에 소득세의 대상이 됩니다.그러나 규칙을 알고 인출 전략을 적용하면 두려움 없이 저축에 접근할 수 있습니다. 질문이 있는 경우 세무 전문가나 재정 고문에게 문의하십시오.