W-9 양식이란 무엇이며 어떻게 사용합니까? 가이드

기업이 사용 IRS 양식 W-9, 납세자 식별 번호 및 인증 요청, 독립 계약자(프리랜서라고도 함)로 고용한 공급업체로부터 정보를 얻습니다.사업체가 과세 연도 동안 계약자에게 $600 이상을 지불하는 경우, 이 지불액을 IRS(Internal Revenue Service)라고 하는 정보 보고서를 사용하여 보고해야 합니다. 양식 1099-MISC.기업은 이름, 주소 및 사회 보장 번호를 사용하거나 세금 식별 번호 계약자는 해당 정보 반환을 완료하기 위해 양식 W-9를 제공합니다. 발신자나 수신자 모두 IRS에 사본을 보내서는 안 됩니다.

독립 계약자를 고용하는 사업체는 소득세를 원천 징수하거나 Medicare 또는 사회 보장 세금을 납부하지 않습니다. 독립 계약자, 직원들에게 하는 것처럼. 대신 계약자는 이러한 의무에 대한 책임이 있습니다. 그러나 IRS는 여전히 이러한 계약자가 지불해야 하는 세금을 납부하기 위해 얼마나 받았는지 알고 싶어하며, 양식 1099-MISC를 사용하여 이 정보를 수집합니다..기업은 양식 W-9를 IRS에 보내지 않습니다.

양식 W-9에 필요한 정보

양식 W-9는 독립 계약자의 이름, 사업체 이름(다른 경우), 사업체(개인 소유권, 협력 관계, 씨 코퍼레이션, 에스 코퍼레이션, 신탁/부동산, 유한 책임 회사 또는 "기타") 및 비즈니스의 납세자 식별 번호(또는 별도의 세금 ID 번호를 사용하지 않는 개인 사업자의 경우 사회 보장 번호).

양식 W-9는 또한 양식을 작성하는 사람에게 예비 원천 징수 대상이 아님을 증명하도록 요청합니다. 대부분의 납세자는 그렇지 않지만, 그렇다면 독립 계약자를 고용하는 회사는 원천징수해야 합니다. 해당 계약자의 급여에서 24%의 고정 세율(2018-2025 과세 연도)의 소득세를 IRS에 보냅니다.

양식 W-9에는 세금 ID 또는 사회 보장 번호를 기재해야 하므로 작성하는 사람과 회사 모두 완성된 양식을 받는 것은 전송 중과 수신 후에 신원을 보호하기 위해 신중하게 보호해야 합니다. 훔침.

W-9를 작성하면 안 되는 경우

예상치 못한 W-9를 받은 독립 계약자는 작성하기 전에 주저하고 요청자가 이 양식을 요청할 정당한 이유가 있는지 조사해야 합니다. 금융 기관은 배당금이나 이자를 보고해야 할 때 양식 W-9를 사용하여 고객에게 정보를 요청하는 경우가 있습니다.여기에서 주의하십시오. 금융 기관은 계정을 개설할 때의 세금 ID 번호를 이미 갖고 있을 것입니다.

양식 W-9를 작성하기 전에 주저해야 하는 또 다른 상황은 회사에서 다음을 요구하는 경우입니다. 그렇게 하는 것은 귀하의 고용주이며 귀하는 독립 계약자가 아닌 직원으로 분류되어야 합니다. 그 차이가 상당합니다.

직원 또는 독립 계약자?

직원인 경우 고용주는 소득세를 원천징수하고 사회보장세 및 메디케어 세금을 원천징수 및 납부하며 임금에 대해 실업세를 납부합니다. 독립 계약자라면 그렇지 않습니다. 즉, 사회 보장 및 메디케어 세금 중 고용주가 부담해야 하며, 해고된 경우 실업 수당을 받을 자격이 없습니다.

파렴치하거나 재정적으로 어려움을 겪고 있는 고용주는 비용을 절약하기 위해 직원을 독립 계약자로 분류하려고 할 수 있습니다. 독립 계약자로 분류되면 고용주의 세금 "저축"이 자영업 세금으로 주머니에서 나옵니다. 또한 연간 4회 예상 세금을 계산하고 납부해야 합니다. 스케줄 C 작성 연간 세금 보고서를 제출할 때.

근로자가 고용인인지 독립 계약자인지 항상 명확하지 않지만 일반적으로 근로자가 무엇을 하고 어떻게 하는지에 대한 기업의 통제력이 높을수록 근로자가 직원. 당신을 고용한 누군가가 당신을 독립 계약자라고 부를 때 당신의 스파이디 감각이 얼얼하기 시작한다면 그것은 좋은 징조이며 상황을 더 조사해야 합니다. 검토하여 시작 둘의 차이점에 대한 IRS 논의. 직원이라면, 양식 W-4를 작성해야 합니다., 양식 W-9가 아닙니다.

다음은 고용주가 귀하의 신분을 직원에서 독립 계약자로 합법적으로 변경할 수 있는 경우의 예입니다. 당신은 컴퓨터 프로그래머이고 월요일부터 금요일까지 오전 9시부터 오후 6시까지 사무실에 들어와야 합니다. 회사에서 책상과 컴퓨터를 제공합니다.

다음 달부터 컴퓨터를 제공해야 합니다. 집이나 원하는 원격 위치에서 일할 수 있으며 시간에 관계없이 작업을 완료할 수 있습니다. 일정에 따라 과제가 완료되고 업무 관련 전화 및 이메일에 응답하는 한 시각.

W-9 자주 묻는 질문

내가 예비 원천 징수 대상인지 어떻게 알 수 있습니까?

IRS에서 귀하가 의무적 백업 원천 징수? 이전 세금 보고 시 모든 이자와 배당금을 보고하지 않은 경우 이런 일이 발생했을 수 있습니다. 이 서신을 받지 못했고 양식 W-9의 요청자에게 납세자 식별 번호를 제공한 경우 백업 원천징수 대상이 아닙니다. 백업 원천징수 대상인 경우 제출하기 전에 양식 W-9의 2부에서 항목 2를 지우십시오.

W-9 양식을 제출하는 가장 안전한 방법은 무엇입니까?

문서를 직접 전달할 수 있다면 이상적입니다. 또는 무료 온라인 서비스를 사용하여 작성된 W-9 양식을 암호화하고 요청자에게 안전하게 이메일로 보낼 수 있습니다. 암호화된 파일 공유 서비스를 사용할 수도 있습니다.

또 다른 옵션은 FedEx, UPS 또는 우편 서비스와 같은 서비스를 통해 보내는 것입니다. 단, 양식이 운송 중 분실, 도난 또는 변조되지 않는다는 보장은 없습니다.

또한 양식을 안전하게 보내도 받는 사람이 안전하게 보관한다는 보장이 없으므로 사전에 문의하는 것이 좋습니다.

내 사업체는 면제 대상입니까?

개인사업자라면 아마 아닐겁니다. 법인인 경우 IRS 면세 자격이 있는 경우 가능합니다.

저는 고용주 식별 번호(EIN)와 사회 보장 번호를 모두 가지고 있습니다. 양식에 어떤 번호를 입력해야 합니까?

개인사업자인 경우 둘 중 하나를 입력할 수 있습니다. 귀하의 비즈니스가 법인 또는 파트너십으로 분류된 LLC인 경우 법인의 EIN을 사용하십시오. 귀하의 비즈니스가 단일 구성원 LLC인 경우 무시된 개체, 귀하의 SSN 또는 EIN(법인의 EIN이 아님)을 입력하십시오.

양식 W-9 작성을 거부할 수 있습니까?

확신하는. 합법적인 요청에 대한 응답을 거부하는 경우 고객은 24%의 비율로 급여에서 세금을 원천징수합니다.회계 부서는 또한 귀하에게 고통을 주고 귀하와 더 이상의 거래를 거부하도록 귀하의 담당자에게 말할 수 있습니다. 기업은 한 해 동안 $600 이상을 지불하는 사람으로부터 작성된 양식 W-9를 받아야 하는 IRS의 무거운 의무가 있습니다. 준수하지 않을 경우 벌금이 부과될 수 있습니다.

그러나 양식을 요청하는 사람이 그것을 요구할 의향이 없다고 생각한다면 거절하는 것이 아마도 좋은 생각일 것입니다. 걱정된다면 세무 전문가에게 어떻게 해야 하는지 물어보십시오.

고객 외에 누가 나에게 양식 W-9를 작성하도록 요청할 수 있습니까?

은행, 중개 회사, 빚을 탕감한 대출 기관, 수상한 상품의 발행인 모두가 요청할 수 있습니다."Ellen"의 "12 Days of Giveaways" 프로모션 기간 동안 "Ellen"의 게스트이고 토크쇼 프로듀서가 떠나기 전에 W-9를 작성하도록 요청하는 경우 요청이 합법적이라고 가정하는 것이 안전합니다. 참가한 기억이 없는 콘테스트에서 상품을 받았다는 이메일을 받은 경우 해당 사람에게 W-9를 제공하고 싶지 않을 수 있습니다.

W-9 피싱 사기를 조심하십시오. 양식 W-9에 대한 이메일 요청을 받았지만 그것이 합법적인지 확실하지 않은 경우 발신인으로 추정되는 전화로(의심스러운 이메일에 전화번호 사용 금지) 요청 여부를 묻습니다. 유효합니다. 공격자는 교묘하고 메시지가 은행이나 고객에게서 온 것처럼 보이게 할 수 있습니다. 그리고 IRS에서 이메일을 받았다면 분명히 피싱 시도이며 이메일을 다음 주소로 전달해야 합니다. [email protected]. IRS는 이메일을 통해 납세자와 연락을 시작하지 않습니다.

결론

W-9 양식은 프리랜서라고도 하는 독립 계약자를 위한 것입니다. 양식을 올바르게 작성하는 것이 중요하지만, 제출하기에 올바른 양식이고 요청이 적법하다고 확신하는 경우에만 가능합니다.