양식 1040-SR: 노인을 위한 미국 세금 신고서 정의

양식 1040-SR: 노인을 위한 미국 세금 보고서란 무엇입니까?

65세 이상인 경우 4월에 세금을 신고할 때 표준 양식 1040 대신 Form 1040-SR: U.S. Tax Return for Seniors를 사용할 수 있습니다. 양식 1040과 거의 동일하지만 유형이 더 크고 고령자 특정 세금 혜택이 더 두드러집니다.

양식 1040 및 양식 1040-SR은 이제 항목별 공제 여부에 관계없이 납세자가 사용하는 표준 양식입니다. 양식 1040은 수정 및 단순화되었으며 양식 1040-SR은 2018년 초당적 예산법과 함께 도입되었습니다.

그 법은 또한 복잡하지 않은 세금 상황이 있는 납세자를 위해 설계된 Form 1040-EZ와 이전 Form 1040과 혼동될 정도로 유사한 Form 1040A를 폐지했습니다.

양식 1040-SR 이해하기

Form 1040-SR은 눈에 더 잘 띄고 노인에게만 적용되는 세금 혜택을 더 부각시키도록 설계되었습니다.

가장 중요한 것은 항목화하지 않은 노인에게 더 높은 표준 공제가 제공된다는 것입니다. 양식 1040-SR에는 65세 이상 납세자를 위한 이 추가 표준 공제 금액을 자세히 설명하는 차트가 포함되어 있습니다.

2020년 말까지 65세 이상인 납세자는 표준 공제에 최소 $1,300를 추가할 수 있습니다. 양식 1040-SR에 포함된 차트에는 제출 상태 및 기타 자격 요인에 따라 합산된 공제 금액만 나열되어 있습니다.

이전 양식 1040-EZ는 임금, 급여 및 팁 소득 보고만 허용했지만 양식 1040-SR은 특정 다른 출처의 소득을 허용합니다.

누가 양식 1040-SR을 제출할 수 있습니까?

이전 양식 1040-EZ와 1040-SR 사이에는 연령 요건 및 허용되는 총 소득을 포함하여 아래에 설명된 차이점이 있습니다.

65세 이상

Forms 1040-EZ와 1040-SR의 주요 차이점 중 하나는 연령과 관련이 있습니다. 양식 1040-EZ는 소득 및 신고 요건을 충족하는 65세 미만의 모든 납세자에게 제공되었습니다. 1040-SR을 사용하려면 신고하는 과세 연도 말까지 65세 이상이어야 합니다. 예를 들어 12월에 65세가 된 경우 2020년 2월 31일, 2021년에 2020년 세금을 신고할 때 양식 1040-SR을 사용할 수 있습니다.

중요: 은퇴할 필요는 없습니다. 귀하가 여전히 65세에 일하고 있고 양식 1040-SR을 제출할 자격이 있는 경우 그렇게 할 수 있습니다. 반면 조기 퇴직자(65세 미만)는 Form 1040-SR을 사용할 수 없습니다.

소득 제한 없음

이자 소득을 $1,500로 제한하고 총 소득을 $100,000 이하로 제한한 Form 1040-EZ와 달리 Form 1040-SR은 해당 과세 연도의 총 소득 금액에 제한이 없습니다.

확장된 소득 범주

또한 IRS 양식 1040-SR은 다음이 허용하는 것 외에도 여러 유형의 소득을 보고할 수 있습니다. 양식 1040-EZ(임금, 급여, 팁, 과세 대상 장학금 또는 펠로우십 보조금, 실업 수당 또는 알래스카 영구기금 배당금).

특히, 양식 1040-SR을 사용하면 사회 보장 혜택 및 분배금을 보고할 수 있습니다. 적격 은퇴 계획, 연금, 또는 유사한 후불 약정. 또한 무제한 이자와 배당금을 포함할 수 있습니다. 자본 이득 손실.

세금 공제는 어떻습니까?

양식 1040-SR은 양식 1040과 마찬가지로 표준 공제 또는 항목별 공제 여부에 관계없이 사용할 수 있습니다.

그럼에도 불구하고 2018년 세금 개혁법으로 허용되는 금액이 사실상 두 배로 늘어났기 때문에 대다수의 미국인은 이제 표준 공제를 사용합니다. 노인을 위한 추가 표준 공제는 항목화를 피하기 위한 또 하나의 인센티브일 뿐입니다.

Form 1040-SR의 모든 페이지는 IRS 웹사이트에서 볼 수 있습니다.

양식 1040-SR 제출 시 특별 고려 사항

Form 1040-SR은 고령자를 위한 세금 신고 요건을 간소화합니다. 그러나 65세 미만의 퇴직자라면 소득원에 사회보장, 연금, 투자 소득이 있더라도 Form 1040-SR을 사용할 수 없으며 Form 1040을 사용해야 합니다.

이러한 단점에도 불구하고 Form 1040-SR의 도입과 수정된 Form 1040은 세금 신고 요건의 간소화에 있어 올바른 방향으로 나아가는 단계입니다.

양식 1040-SR의 역사

IRS 양식 1040-SR을 만든 법안은 2013년 3월 5일부터 노인세 도입과 함께 시작되었습니다. 상원의원 Marco Rubio(R-FL) 및 Bill Nelson(D-FL), Mike Lee(R-UT) 및 Tom Carper 상원의원의 간소화 법안 (D-DE).

이 법을 법으로 제정하려는 여러 번의 시도가 실패한 후 AARP, 성숙한 미국 시민 협회 및 AARP의 승인에도 불구하고 전국 납세자 연합(National Taxpayers Union) - 이 법안은 전 트럼프 대통령이 서명한 긴급 지출 법안의 일부로 Form 1040-SR 언어가 채택될 때까지 통과되지 않았습니다. 2월에 9, 2018.