적격 기회 기금 정의

기회 기금이란 무엇입니까?

기회 펀드는 투자 차량 "기회 구역"으로 알려진 지역의 부동산 또는 비즈니스 개발에 투자하도록 설계되었습니다.

기회 구역은 경제적으로 어려움을 겪는 것으로 지정된 특정 지리적 영역입니다. 결과적으로 이러한 지역은 국가 또는 주의 다른 지역과 다른 경제 규정의 적용을 받을 수 있습니다. 기회 지역에 대한 투자에 대한 세금 인센티브에는 자본 이득.

기회 기금 이해

기회기금은 2017년의 일환으로 설립되었습니다. 세금 감면 및 고용법 (TCJA) 자금 부족, 저소득 및 곤경에 처한 지역 사회에 대한 투자를 장려합니다. 커뮤니티가 기회 지역으로 분류되기 위해서는 주에서 지정해야 하며 이후에 미 재무부 장관이 다음을 통해 인증해야 합니다. 국세청 (국세청).

법인 또는 협력 관계 를 제출하여 적격 기회 기금으로 지정될 수 있습니다. 국세청 양식 8996 연방 소득세 신고서와 함께. 일단 지정되면 펀드는 자산의 90% 이상을 지정된 기회 구역에 투자하여 세금 우대를 받아야 합니다.

기회 지역 부동산에 투자하기

기회 펀드는 투자하는 자산을 "실질적으로 개선"해야 합니다. TCJA는 상당한 개선을 펀드가 지불한 원래 가치와 동일한 자산에 대한 투자로 정의합니다. 30개월 이내에 이루어져야 합니다. 예를 들어, 부동산을 $700,000에 구입했다면 기회 펀드는 최소 $700,000 상당의 개선을 할 수 있는 30개월 기간이 있습니다.

특정 유형의 비즈니스는 기회 구역 내에 있더라도 기회 기금에 포함될 수 없습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 골프 코스
• 컨트리 클럽
• 마사지실
• 온수 욕조 시설
• 선탠 시설
• 경마장 또는 도박에 사용되는 기타 시설
• 주류 판매점

적격 기회 기금의 세금 혜택

연기할 수 있는 능력을 넘어서 과세 참가자가 적격 기회 펀드 투자를 오래 보유할수록 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.

• 5년 이상 보유하는 경우 투자자는 투자에 대한 이연 이익에서 10%를 제외합니다.
• 투자자가 7년 이상 보유하면 15% 공제를 받습니다.
• 10년이 지나면 투자자는 펀드에 대한 연방 소득세를 내지 않습니다. 감사 판매일 기준.

기회 기금이 비교적 최근에 등장한 것과 이를 조장한 트럼프 행정부가 더 이상 존재하지 않는다는 점을 감안할 때 재직 중 적격 기회 펀드에 대한 투자 및 과세에 대한 특정 규칙 및 규정은 다음의 적용을 받을 수 있습니다. 변화. 참여에 관심이 있는 투자자는 투자 및 세무 전문가와 상의해야 합니다.

적격 기회 지역을 찾을 수 있는 곳

기회 구역은 현재 미국 50개 주 전체와 워싱턴 D.C. 및 5개 미국 영토에 존재합니다. 적격한 모든 기회 구역을 보려면 아래 목록을 검색하거나 다음을 방문하십시오. 미국 재무부 가장 최신 목록을 보려면.

구역은 주, 카운티 및 인구 조사 지역 번호로 식별됩니다. 특정 주소에 대한 인구조사 지역 번호를 확인하려면 다음을 방문하십시오. 미국 인구조사국의 지오코더. 찾으려는 주소를 입력하고 검색할 사용 가능한 데이터 세트의 드롭다운 메뉴에서 "ACS2015_Current"를 선택합니다.

NS 걸프 기회 지대예를 들어, 영향을 받은 앨라배마, 루이지애나 및 미시시피 일부를 포함하여 2005년 허리케인 카트리나를 둘러싼 폭풍으로 인해 피해를 입었습니다.