401(k) 조기 인출에 대한 페널티 계산

일반적으로 과태료 부과 기준은 조기 인출 401(k) 퇴직 계획에서 부과되는 10% 추가 세금은 국세청.이 세금은 고용주가 후원하는 장기 참여를 장려하기 위해 마련되었습니다. 퇴직금 계획.

표준 출금 규정

정상적인 상황에서 전통적인 또는 Roth의 참가자 401(k) 계획 59½세에 도달하거나 장애로 인해 영구적으로 일할 수 없게 될 때까지 자금을 인출할 수 없으며, 분배된 금액에 대해 10%의 벌금을 지불하지 않습니다. 이 규칙의 예외에는 특정 고난 분배 및 수업료 지불 또는 주택 구입과 같은 주요 생활 사건이 포함됩니다. 55세 이후에 고용주와 이별하거나 공공 부문에서 일하는 사람들을 위해 이 규칙의 일부 변형이 있습니다. 401(k) 참가자의 대다수는 이 규정에 구속됩니다.

기본 패널티 계산

현재 고용주를 통해 $25,000 상당의 401(k) 플랜이 있다고 가정합니다. 예상치 못한 비용으로 갑자기 그 돈이 필요한 경우 단순히 청산하다 전체 계정. 그러나 조기 액세스 권한을 얻으려면 세금 신고 시 추가로 $2,500(10%)를 지불해야 합니다. 이것은 효과적으로 인출을 $22,500로 줄입니다.

베스팅 일정

IRS가 조기 인출에 대해 부과하는 유일한 벌금은 추가 10%의 세금이지만, 귀하는 여전히 귀하의 계정 잔액 너무 빨리 철회하는 경우.

용어 "베스팅"는 직원이 회사에 대해 가지고 있는 소유권의 정도를 나타냅니다. 401(k) 계정. 직원이 100% 기득권이 있다는 것은 계정의 전체 잔액을 받을 자격이 있음을 의미합니다. 직원이 401(k)에 기부한 금액은 항상 100% 귀속되지만 고용주가 기부한 금액에는 가득 일정이 적용될 수 있습니다.

가득 일정은 계정의 완전한 소유권을 획득하는 데 필요한 근속연수를 규정하는 401(k) 조항입니다. 많은 고용주들은 직원 유지를 장려하기 위해 가득 일정을 사용합니다. 직원이 기부한 자금을 인출할 수 있는 자격이 부여되기 전 근무 년 수 고용주.

각 401(k) 계획에 적용되는 가득 일정의 세부 사항은 후원 고용주가 결정합니다. 일부 기업은 선택 절벽 베스팅 직원이 처음 몇 년 동안은 0%로 가득 차 있고 그 후에는 완전히 부여된. NS 졸업된 베스팅 일정은 각 후속 서비스 연도에 대해 점진적으로 더 큰 가득 비율을 할당합니다.

총 페널티 계산

위의 예에서 고용주가 후원하는 401(k)에 첫 1년이 지난 후 각 근무 연도에 대해 10%의 가득을 할당하는 가득 일정이 포함되어 있다고 가정합니다. 4년만 일했다면 고용주 부담금의 30%만 받을 수 있습니다.

귀하의 401(k) 잔고가 동일한 부분의 직원 및 고용주 자금으로 구성된 경우 고용주가 기부한 $12,500의 30% 또는 $3,750만 받을 수 있습니다. 즉, 4년 근속 후 401(k)의 전체 잔액을 인출하기로 선택한 경우 $16,250만 인출할 수 있습니다. 그런 다음 IRS는 $16,250($1,625)의 10%에 해당하는 금액을 삭감하여 인출의 유효 순 가치를 $14,625로 줄입니다.

소득세

401(k)에서 조기 인출할 때 고려해야 할 또 다른 요소는 소득세. Roth 401(k)에 대한 기부는 세후 돈으로 이루어지므로 기부금을 인출할 때 소득세가 부과되지 않습니다. 그러나 전통적인 401(k) 계정에 대한 기부는 세전 달러로 이루어지며, 이는 인출된 자금이 귀하의 계정에 포함되어야 함을 의미합니다. 총수입 분배가 취해진 연도.

위의 예에서 401(k)가 기존 계좌이고 자금을 인출한 연도의 소득세율이 20%라고 가정합니다. 이 경우 귀하의 철회는 가득 차감의 대상이 되며, 소득세, 그리고 추가 10%의 가산세가 있습니다. 총 세금 영향은 $16,250 또는 $4,875의 30%가 됩니다.

결론

위의 예에서 볼 수 있듯이 401(k)에 들어가기 전에 모든 옵션을 고려하는 것이 좋습니다. 최소한 조기 인출 위약금을 계산한 후 무엇을 얻을 수 있는지 이해하고 귀하가 지불해야 할 기타 세금.