뮤추얼 펀드 판매에 셔츠를 잃지 마십시오

신고 방법 뮤추얼 펀드 거래는 연말에 납부하는 세금 금액에 심각한 영향을 미칠 수 있습니다. 비용 기준을 추적하는 데 수동적인 접근 방식을 취하는 사용자의 경우 다음 결과 중 하나가 다음 결과 중 하나로 끝날 수 있습니다. 세금 환급.

예상 결과비은퇴 계좌의 뮤추얼 펀드 가치가 30% 이상 하락하여 1년 동안의 생활비를 충당하기 위해 손실로 뮤추얼 펀드 중 일부를 매각했습니다. 그 결과 판매로 인해 자본 손실이 발생했으며 다음 해 세금 보고에 이월될 수 있었습니다. (뮤추얼 펀드가 귀하에게 적합한지 확인하십시오. 헤지형 뮤추얼 펀드 알아보기.)

예상치 못한 결과비은퇴 계좌의 뮤추얼 펀드 가치가 30% 이상 하락하여 일부를 매각했습니다. 뮤추얼 펀드는 손실을 입었지만 과세 대상 자본 이득이 있다는 연말 양식 1099를 받습니다. $50,000! 놀랍게도, 포지션에 대한 전반적인 손실이 있을 수 있지만 보유 지분의 일부만 매각할 때 여전히 세금을 내야 합니다.

예상치 못한 결제 방지 양도소득세 개별 보유에 대한 비용 기준을 추적하고 기록하는 데 사용하는 방법을 변경하는 것과 같이 간단한 방법으로 달성할 수 있습니다. 보유 지분을 100% 판매하지 않을 때 IRS는 남은 비용 기준을 할당할 수 있는 여러 가지 방법을 제공합니다. 불행히도, 현재 사용하고 있는 방법이 무엇인지 아는 사람은 거의 없습니다. 비용 기준 추적. 또한 자신이 선택할 수 있는 보고 방법이 여러 개 있다는 사실을 깨닫는 사람은 훨씬 적습니다. 상황을 분석하기 전에 사용 가능한 방법에 대한 기본 사항을 이해해야 합니다.

비용 기준 추적 방법선입선출(FIFO) - 이 방법은 처음 취득한 주식이 귀하가 판매한 첫 번째 주식이라고 가정하기 때문에 예상치 못한 과세 소득에 대한 책임이 가장 큽니다. 장기간에 걸쳐 뮤추얼 펀드에서 포지션을 쌓아온 사람들에게 이 방법은 일반적으로 얻다. 다른 방법을 사용하여 비용 기준을 추적하도록 지정하지 않는 한 IRS는 이 방법을 기본 방법으로 사용합니다. (미국에서 단기 금융 시장 증권을 활용하는 가장 쉬운 방법에 대해 알아보십시오. 머니 마켓 뮤추얼 펀드 소개.)

예 1: 시간이 지남에 따라 귀하는 S&P, 그러나 생활비를 충당하기 위해 2008년에 한 주를 매각했습니다.

1989년에 1주 구입 +$295
1999년에 2주 매입 +$1,286(x2)
2007년에 1주 구입 +$797
4주 총 비용 기준 $3,664.

2008년 S&P 주식 1주를 $877에 매각한 최종 결과는 $582($877-$295)의 이익이 됩니다. 이 예의 고통스러운 부분은 개인이 지난 20년 동안 누적한 $156($877x4=$3,508-$3,664)의 포지션에 대한 총 손실이 있다는 것입니다.

평균 기준(단일 카테고리) - 이 방법에서는 재투자를 포함하여 시간 경과에 따라 구매한 총 금액을 합산해야 합니다. 배당금 자본 이득. 총 구매를 합산한 후에는 총 구매를 총 주식수로 나누어야 합니다. 이 평균 계산은 모든 주식, 그러나 방금 매도된 주식의 보유 기간은 FIFO 방식으로 결정됩니다. 이 방법은 뮤추얼 펀드 회사에서 가장 일반적으로 사용됩니다. (중개자와 수수료를 잘라내고, 무부하 뮤추얼 펀드에 대한 로우다운.)

예 2: 시간이 지남에 따라 귀하는 S&P 주식 4주를 구입했지만 2008년에 생활비를 충당하기 위해 1주를 매각했습니다.

1989년에 1주 구입 +$295
1999년에 2주 구입 +$1,286(x2)
2007년에 1주 구입 +$797
4주 총 비용 기준 $3,664.

이 시나리오의 각 공유에는 비용 기준 $916($3,664 / 4). 2008년 S&P 주식 1주를 $877에 매각한 최종 결과는 $39($877 - $916)의 손실입니다. 비용 기준은 누적 포지션의 평균 비용이지만 판매의 성격은 여전히 선입선출 따라서 매각은 1989년에 구입한 1주와 일치하게 되며 결과적으로 장기적인 자본 손실이 발생합니다.

평균 기준(이중 카테고리) - 이 거의 사용되지 않는 방법은 단일 범주와 매우 유사하지만 계산을 단기(1년 이하 보유) 및 장기(1년 이상 보유) 주식의 두 부분으로 나눕니다. 그런 다음 각 범주의 평균 주식 비용은 별도로 계산됩니다. 이 방법을 사용하면 추가 기록을 보관해야 하며 귀하의 브로커는 판매 전에 브로커가 어떤 범주의 주식이 거래되고 있는지 식별할 수 있도록 합니다. 판매 된. 이 방법은 개인 납세자가 거의 사용하지 않습니다. 왜냐하면 기록을 유지하고 신원을 확인하는 모든 문제를 겪고 있다면 판매 시점에 카테고리를 공유하는 경우 거의 동일한 노력, 특정 공유가 필요한 더 나은 방법이 있습니다. 신분증. (비윤리적인 투자를 피하고, 사회적 책임 뮤추얼 펀드.)

특정 주식 식별이 방법에서는 판매 시점에 판매하려는 특정 주식을 식별할 수 있습니다. 이 방법은 가장 유연하며 가장 유리한 세금 결과를 얻을 수 있는 주식 조합을 식별할 수 있습니다. 즉, 이 방법을 사용하려면 철저한 장부와 기록을 보관해야 합니다. 주주 각 판매에 사용된 근거를 증명해야 할 수도 있습니다. 또한 이 방법을 사용하려면 판매 시점에 특정 로트를 식별하는 몇 가지 추가 공식 절차를 따라야 합니다.

1. 당신은 당신의 브로커 또는 매각 또는 양도 시점에 매각 또는 양도될 특정 주식을 대리합니다.
2. 귀하는 매각 또는 양도된 특정 주식에 대해 귀하가 지정한 합리적인 시간 내에 중개인 또는 대리인으로부터 서면 확인을 받아야 합니다.

예 3: 시간이 지남에 따라 귀하는 S&P 주식 4주를 구입했지만 2008년에 생활비를 충당하기 위해 1주를 매각했습니다.

1989년에 1주 구입 +$295
1999년에 2주 구입 +$1,286(x2)
2007년에 1주 구입 +$797
4주 총 비용 기준 $3,664.

이 시나리오에서 우리는 우리가 팔고자 하는 특정 주식을 식별하고 가장 큰 손실을 얻을 수 있는 유연성을 가지고 있습니다. 2008년 매각하는 동안 다른 이익을 상쇄하기 위해 더 큰 손실을 실현하는 것을 선호하므로 1999년에 구입한 두 주식 중 첫 번째 주식을 매각합니다. 판매 가격은 이전 예에서와 동일할 것입니다. S&P 주식 1주는 $877입니다. 결과 손실은 $409($877 - $1,286)이 됩니다. (뮤추얼 펀드 건설에 대한 가장 엄격한 규칙이있는 국가는 어디입니까? 에서 알아보기 뮤추얼 펀드는 전 세계적으로 어떻게 다른가.)

함께 모아서특정 펀드 보유에 대한 비용 기준 계산 방법을 선택한 후에는 일반적으로 IRS의 승인 없이 다른 비용 기준 방법으로 방법을 변경할 수 없습니다. 그러나 소유하고 있는 다른 펀드에 대해 다른 방법을 선택할 수 있습니다. 사용 가능한 네 가지 방법에 대한 추가 정보는 IRS 간행물 564를 참조하십시오.

이 모든 방법은 회계사가 연말에 처리할 모호한 계산처럼 보이지만 다시 생각해 보십시오. 연간 기준으로 최상의 결과를 얻으려면 귀하와 귀하의 회계사와 함께 귀하의 투자 고문의 적극적인 접근이 필요합니다. 사용하는 방법으로 얻은 이점은 수익에 추가할 수 있습니다. 최소한 건전한 계획은 불황기에 세금을 납부하는 예상치 못한 고통을 피하는 데 도움이 될 것입니다.

주의 사항으로, 최근 통과된 2008년 긴급 경제 안정화법(Emergency Economic Stabilization Act of 2008)은 향후 몇 년 동안 브로커 딜러에게 완전한 비용 기반 보고 요건을 부과할 것입니다. 현재 브로커 딜러는 연말에 귀하의 1099에 총 판매 가치를 나열하기만 하면 되므로 세금 신고서의 구매 정보는 귀하가 단독으로 IRS에 보고합니다.

1099에 첨부된 손익 보고서를 받는 분들은 그들이 단지 1099 귀하의 중개인이 제공하는 추가 보고서 및 현재 작성되어 사람들에게 준비할 때 지침을 제공합니다. 구실. 새 법안의 영향은 중개 회사의 "지침"이 결국 공식 서신이 될 것임을 의미합니다. 귀하의 중개인 딜러는 결국 귀하의 자본 이득을 IRS에 직접 보고해야 하기 때문에 IRS에 너. FIFO는 또 다른 네 글자 단어가 아니기 때문에 이러한 후속 변경은 기록 보관에 대한 사전 예방적 필요성을 강화해야 합니다. (윤리적 투자자가 되는 것에 대해 걱정하지 않으세요? 포트폴리오에 "죄 많은 주식"이 있을 수 있습니다. 사회적(IR) 책임 뮤추얼 펀드.)