분배금을 받은 후 Roth IRA로 자금을 반환할 수 있습니까?

일지라도 개인퇴직계좌 (IRA) 돈은 은퇴할 때까지 보유해야 하며, 계정에서 차용하는 것은 문제가 되지 않습니다. 특히, 귀하의 계정에서 인출할 수 있습니다. 로스 IRA 특정 상황에서만 세금 부과나 벌금 없이 자금을 돌려받을 수 있습니다. 이를 고려하고 있다면 다음 규칙을 이해하고 준수하십시오.

두 분포에 대한 이야기

두 가지 다른 유형의 분포가 있습니다. 인출 로스 IRA에서. 첫 번째 유형은 적격 유통. IRS 지침에 따르면 인출은 계좌가 5년 이상이고 계좌 소유자가 다음과 같은 경우 자격이 있는 것으로 간주됩니다.

• 귀하는 59½세 이상입니다.
• 당신은 장애인이 됩니다.
• 처음으로 집을 구입합니다.
• 귀하는 사망하고 귀하의 수혜자는 계정에서 인출합니다.

이 범주에 속하지 않는 인출은 적격하지 않은 배포판. 그렇다면 어떤 유형의 배포를 만드는 것이 중요합니까? 요컨대, 자격을 갖춘 배포판은 소득세 그리고 패널티가 없습니다. 자격이 없는 배포판은 그렇지 않습니다.

세금 및 Roth IRA

이제 Roth IRA에서 모든 기부금을 페널티 및 세금 영향 없이 언제 어디서나 인출할 수 있습니다. Roth IRA에 대한 예금은 세금을 공제 한 후에 불화.적격 또는 비적격 상태가 적용되는 경우는 주로 다음 중 하나를 철회하는 것입니다. 수입 계정은 이자 소득, 배당 소득, 자본 이득을 생성했습니다. 소득은 일반적으로 총 기여금과 동일한 금액이 계정에서 비워질 때까지 인출된 것으로 간주되지 않습니다.

이제 소득 인출은 위에 나열된 조건 중 하나 이상을 충족하는 한 적격으로 간주됩니다. 즉, 소득세 또는 10%의 조기 분배 벌금이 부과되지 않습니다.

60일 이내에 다른 세금 이연에서 이월된 적격 금액에도 세금이나 벌금이 부과되지 않습니다. 이것을 흔히 60일 규칙이라고 하며, 금액이 적격 분배가 아닌 경우에도 적용됩니다.

로스 펀드 인출 및 반환

인출한 자금을 다시 입금하려는 경우에도 해당 60일이 적용됩니다. IRS에 따르면 동일한 Roth IRA(또는 실제로는 전통적인 IRA) 60일 이내. 이것을 로스라고 한다. IRA 롤오버.

Roth IRA 롤오버 규칙

Roth IRA에서 자금을 빼서 다시 넣는 것은 IRS가 금지하는 대출처럼 들릴 수 있습니다. 기술적으로 롤오버를 허용하는 IRS 규정에 해당하는 경우 대출이 아닙니다.

당신은 할 수 있습니다 롤오버 Roth IRA 또는 다른 Roth IRA로 인출한 금액 - 제외 상속된 Roth IRA- 다음 조건이 충족되는 경우:

• 자금은 수령한 날로부터 60일 이내에 이월됩니다.
• Roth IRA는 배포일 이전 12개월 동안 롤오버에 관여하지 않았습니다.

마지막 요구 사항은 Roth IRA가 12개월 동안 한 번만 롤오버에 포함될 수 있기 때문입니다. 이 규칙이 적용되는 전통적인 IRA 또한.

이 상황에서 알아야 할 또 다른 규칙은 상속받은 IRA를 롤오버하지 않는 한 계정 소유자의 배우자인 경우 해당 금액을 Roth IRA로 롤오버할 수 없다는 것입니다.

특별 고려 사항

그 결과 코로나바이러스 원조, 구호 및 경제 안보(CARES)법 COVID-19 전염병 속에서 경제적 구호를 제공하기 위해 2020년부터 퇴직 계획 철회 및 납세 의무와 관련하여 과세 연도에 특정 임시 변경 사항이 적용되었습니다.

모든 변경 사항은 법률이 적격한 참가자로 간주하는 항목, 즉 COVID-19 진단을 받은 사람, 배우자 또는 피부양자가 있는 사람에 적용됩니다. COVID-19 진단을 받았거나 COVID-19로 인해 해고, 휴가, 시간 단축 또는 일할 수 없거나 보육 부족을 경험한 경우 코로나 바이러스 감염증 -19: 코로나 19.

적격 참가자는 10%의 벌금을 내지 않고 401(k) s, 403(b) s, 457s 및 기존 IRA에서 최대 $100,000의 조기 인출을 할 수 있습니다. 개인은 조기 인출에 대한 세금을 납부하거나 은퇴 계좌로 돈을 다시 예치할 수 있는 최대 3년의 기간이 있습니다(표준 상환 요건인 60일 대비). Roth IRA는 세후 자금으로 자금을 조달하므로 기부금에 대한 세금은 없지만 기부금에 대한 소득은 과세됩니다.

은퇴 계획은 조기 철수 규칙의 수정 사항을 수락하도록 법으로 요구되지 않지만 대부분의 계획은 이에 따를 것으로 예상됩니다. 이 법은 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 30일 사이에 이루어진 출금에 적용됩니다.