529 plano vadovas

Kas yra 529 planas?

529 planas yra mokesčių lengvatinis taupymo planas, skirtas padėti mokėti už mokslą. Iš pradžių ji buvo skirta tik vidurinio ugdymo išlaidoms, ji buvo išplėsta ir apėmė K-12 išsilavinimą 2017 m., O pameistrystės programas-2019 m. Dvi pagrindinės 529 planų rūšys yra taupymo planai ir išankstinio mokėjimo planai.

Taupymo planai atidedami mokesčiams, o atsiėmimas neapmokestinamas, jei jie naudojami kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti. Iš anksto apmokėti studijų planai leidžia sąskaitos savininkui iš anksto sumokėti už mokslą tam skirtose kolegijose ir universitetuose, užfiksuojant išlaidas pagal šiandieninius tarifus. 529 planai taip pat vadinami kvalifikuotomis studijų programomis ir 529 skirsnio planais.

529 planų supratimas

Nors 529 planai pavadinti pagal federalinio mokesčių kodekso 529 skirsnį, pačius planus administruoja 50 valstijų ir Kolumbijos apygarda. Kiekvienas gali atidaryti „529“ paskyrą, tačiau paprastai ją steigia tėvai ar seneliai vaiko ar anūko, kuris yra paskyros, vardu. naudos gavėjas. Kai kuriose valstijose asmeniui, kuris finansuoja sąskaitą, gali būti taikoma valstybės mokesčių lengvata už įmokas.

Pinigai sąskaitoje auga atidedant mokesčius, kol jie bus atsiimti. Kol pinigai naudojami kvalifikuotoms švietimo išlaidoms, kaip apibrėžta IRS, tiems pašalinimams netaikomi nei valstijos, nei federaliniai mokesčiai. K-12 studentų atveju neapmokestinamas išėmimas yra apribotas iki 10 000 USD per metus.

Nėra jokių apribojimų, kiek kasmet galite prisidėti prie 529 sąskaitos, tačiau daugelis valstybių nustato viršutinę ribą, kiek galite iš viso prisidėti prie jos. Šios ribos neseniai svyravo nuo 235 000 USD iki daugiau nei 525 000 USD.

529 planų tipai

Du pagrindiniai 529 planų tipai - kolegijų taupymo planai ir išankstinio apmokėjimo studijų planai - turi tam tikrų esminių skirtumų.

Taupymo planai

Taupymo planai yra labiau paplitęs tipas. Sąskaitos turėtojas prisideda prie plano, kuris paprastai investuojamas į tam tikrus investicinius fondus. Sąskaitų turėtojai gali pasirinkti lėšas, į kurias nori investuoti, ir tai, kaip šios lėšos veikia, nulems, kaip laikui bėgant sąskaita augs (arba, blogiausiu atveju, mažės). Taip pat siūlomi daugelis 529 planų tikslinės datos fondai, kurie metams bėgant koreguoja savo valdas ir tampa konservatyvesni, kai naudos gavėjas artėja prie kolegijos amžiaus.

Išėmimas iš 529 taupymo plano gali būti naudojamas tiek kolegijos, tiek K-12 išlaidoms padengti. 529 taupymo plano atveju į kvalifikuotas išlaidas įeina mokslas, mokesčiai, kambarys ir maitinimas bei susijusios išlaidos.

2019 m. Federalinis įstatymas, SECURE Act, išplėtė neapmokestinamus 529 pašalinimus, įtraukdamas registruotą pameistrystę programos išlaidos ir iki 10 000 USD studentų paskolos skolos grąžinimas tiek sąskaitos gavėjams, tiek jų broliai ir seserys.

Iš anksto apmokėti studijų planai

Iš anksto apmokėti studijų planai siūlo ribotas skaičius valstybių ir kai kurios aukštosios mokyklos. Jie skiriasi savo specifika, tačiau bendras principas yra tas, kad jie leidžia jums užblokuoti mokslą pagal dabartinius tarifus studentui, kuris gali nelankyti kolegijos daugelį metų. (Išankstinio apmokėjimo planai nėra prieinami K-12 mokymui.)

Kaip ir 529 taupymo planų atveju, išankstinio apmokėjimo studijų planų vertė laikui bėgant didėja, o pinigai, kurie galiausiai išeina iš sąskaitos mokėti už mokslą, nėra apmokestinami. Skirtingai nuo taupymo planų, išankstinio mokėjimo planai neapima kambario ir maitinimo.

Išankstinio mokėjimo studijų planai gali turėti kitų apribojimų, pavyzdžiui, kokioms kolegijoms jie gali būti naudojami. Taupymo plano lėšos, priešingai, gali būti naudojamos beveik bet kurioje reikalavimus atitinkančioje įstaigoje.

529 planų mokesčių pranašumai

529 plano pajamos atleidžiamos nuo federalinių ir valstijų pajamų mokesčių, jei pinigai naudojami kvalifikuotoms švietimo išlaidoms. Už bet kokį kitą pašalinimą taikomi mokesčiai ir 10% bauda, ​​išskyrus tam tikras aplinkybes, pvz., Mirtį ar negalią.

Pinigai, kuriuos įnešate į 529 planą, nėra išskaičiuojami iš mokesčių federalinio pajamų mokesčio tikslais. Tačiau daugiau nei 30 valstijų įmokas į 529 planą teikia mokesčių atskaitymai arba įvairaus dydžio kreditai. Apskritai, jei norite gauti valstybės mokesčių atskaitymą ar kreditą, turėsite investuoti į savo gimtosios valstybės planą. Jei norite atsisakyti mokesčių lengvatos, kai kurios valstybės leis jums investuoti į savo planus kaip nerezidentui.

Kiti svarstymai

Kaip ir kitų rūšių investavimas, kuo anksčiau pradėsite, tuo geriau. Turėdami 529 taupymo planą, jūsų pinigai turės daugiau laiko augti ir sudėti. Turėdami išankstinio apmokėjimo studijų planą, greičiausiai galėsite užfiksuoti mažesnį mokestį už mokslą, nes daugelis mokyklų kasmet didina kainas.

Jei turite pinigų likę 529 plane - tarkime, kad gavėjas gauna didelę stipendiją arba nusprendžia nevykti į koledžą - turėsite keletą variantų. Vienas iš jų yra pakeisti sąskaitos gavėją į kitą giminaitį, kaip finansų patarėjas Jay Murray apibūdina aukščiau esančiame laukelyje. Kitas dalykas - išlaikyti dabartinį naudos gavėją, jei jie persigalvotų dėl koledžo lankymo ar vėliau pereitų į aukštąją mokyklą. Jei blogiau pasitaiko blogiausia, visada galite išsigryninti sąskaitą ir sumokėti mokesčius bei 10% baudą.