Banko sutaikymo pareiškimo apibrėžimas
Kas yra banko suderinimo pareiškimas?
Banko suderinimo ataskaita yra bankininkystės ir verslo veiklos santrauka, kuri suderina ūkio subjekto veiklą banko sąskaita su savo finansiniais įrašais. Statininkait nurodomi indėliai, išėmimai ir kita veikla, turinti įtakos banko sąskaitai tam tikrą laikotarpį. Banko suderinimo ataskaita yra naudinga finansinės vidaus kontrolės priemonė, naudojama sutrukdyti sukčiavimas.
1:20
Banko suderinimo pareiškimas
Banko suderinimo pareiškimo supratimas
Banko suderinimo ataskaitos užtikrina, kad mokėjimai buvo apdoroti ir grynųjų pinigų surinkimas buvo deponuotas banke. Suderinimo ataskaita padeda nustatyti skirtumus tarp banko balanso ir knygos balansas, kad būtų galima apdoroti būtinus koregavimus ar pataisymus. Buhalteris paprastai tvarko suderinimo pareiškimus kartą per mėnesį.
Pagrindiniai išsinešimai
- Banko suderinimo ataskaitoje apibendrinama bankininkystės ir verslo veikla, suderinama ūkio subjekto banko sąskaita su jos finansiniais įrašais.
- Banko suderinimo ataskaitos patvirtina, kad mokėjimai buvo apdoroti ir grynųjų pinigų pervedimai buvo pervesti į banko sąskaitą.
- Visi mokesčiai, kuriuos bankas ima iš sąskaitos, turi būti įtraukti į suderinimo ataskaitą.
- Po visų koregavimų banko suderinimo ataskaitos likutis turėtų būti lygus galutiniam banko sąskaitos likučiui.
Būtina informacija, skirta banko suderinimo ataskaitai sudaryti
Norėdami užpildyti banko suderinimo ataskaitą, turite naudoti tiek einamojo, tiek praėjusio mėnesio ataskaitas, įskaitant sąskaitos uždarymo balansą. Paprastai buhalteris rengia banko suderinimo ataskaitą, naudodamas visas ankstesnės dienos operacijas, nes operacijos vis tiek gali įvykti faktinę ataskaitos dieną.
Visi į sąskaitą įrašyti indėliai ir pinigų išėmimai turi būti panaudoti suderinimo ataskaitai parengti.
Banko suderinimo pareiškimas
Buhalteris koreguoja galutinį balansą banko išrašas atspindėti neįvykdyti čekiai arba atsiėmimai. Tai yra operacijos, kurių metu mokama, tačiau gavėjas dar nepriėmė grynųjų. Pavyzdys - čekis, išsiųstas spalio mėn. 30. Ruošiant spalio mėn. 31 banko susitaikymo ataskaitą, vargu ar ankstesnę dieną išsiųstas čekis buvo išgrynintas, todėl buhalteris sumą išskaičiuoja iš banko likučio. Taip pat gali būti renkami mokėjimai, kurių bankas dar neapdorojo, todėl reikia atlikti teigiamą koregavimą.
Knygų balanso koregavimas
Balansas grynųjų pinigų sąskaitą ūkio subjekto finansiniuose įrašuose taip pat gali prireikti koreguoti. Pavyzdžiui, bankas gali imti mokestį už sąskaitos atidarymą. Paprastai bankas automatiškai atsiima ir apdoroja mokesčius iš banko sąskaitos. Todėl, rengiant banko suderinimo ataskaitą, visi mokesčiai, paimti iš sąskaitos, turi būti apskaityti rengiant žurnalo įrašą.
Kitas elementas, kurį reikia koreguoti, yra uždirbtos palūkanos. Palūkanos automatiškai pervedamos į banko sąskaitą po tam tikro laiko. Taigi buhalteriui gali tekti parengti įrašą, kuris padidintų šiuo metu finansinėje apskaitoje rodomus pinigus. Galų gale, patikslinamos knygos, likutis turėtų būti lygus galutiniam banko sąskaitos likučiui. Jei skaičiai yra lygūs, buvo parengta sėkminga banko suderinimo ataskaita.