Kaip iš tikrųjų veikia jūsų mokesčių tarifas
Kas yra mokesčių tarifas?
Mokesčio tarifas yra procentas, kuriuo asmuo ar korporacija apmokestinama. JAV (tiek federalinė vyriausybė, tiek daugelis valstijų) naudoja a progresinis mokesčio tarifas sistema, kurioje apmokestinamo mokesčio procentas didėja kaip asmens ar subjekto mokesčio suma apmokestinamos pajamos dideja. Progresinis mokesčio tarifas lemia didesnę dolerio sumą, surinktą iš mokesčių mokėtojų, turinčių didesnes pajamas.
Pagrindiniai išsinešimai
- Mokesčio tarifas yra procentas, kuriuo asmuo ar korporacija apmokestinama.
- JAV įvedamas pajamų progresinis mokesčio tarifas, o tai reiškia, kad kuo didesnės pajamos, tuo didesnis mokesčių procentas.
- Kadangi JAV savo mokesčio tarifą taiko ribiniais žingsniais, mokesčių mokėtojai galiausiai yra apmokestinami taikant faktinį mokesčio tarifą, kuris yra mažesnis už įprastą tarifą.
- Kai kurios kitos valstybės taiko fiksuotą arba regresinį mokesčio tarifą.
Mokesčių tarifų supratimas
Siekdama padėti sukurti ir prižiūrėti šalyje naudojamą infrastruktūrą, vyriausybė paprastai apmokestina savo gyventojus. Surinktas mokestis naudojamas tautai, visuomenei ir visiems, gyvenantiems joje, gerinti. JAV ir daugelyje kitų pasaulio šalių tam tikros rūšies pinigams, kuriuos gauna mokesčių mokėtojas, taikomas mokesčio tarifas. Pinigai gali būti gaunami iš pajamų
atlyginimas ar atlyginimas, investicijų pajamos (dividendai, palūkanos), kapitalo prieaugis iš investicijų, pelnas, gautas iš suteiktų prekių ar paslaugų ir kt. Mokesčių mokėtojo pajamų ar pinigų procentinė dalis paimama ir perduodama vyriausybei.Kai kalbama apie pajamų mokestis, mokesčio tarifas yra asmens ar korporacijos apmokestinamųjų pajamų procentas pajamos tai yra skolinga valstijų, federalinėms ir kai kuriais atvejais savivaldybėms. Kai kuriose savivaldybėse taip pat taikomi miesto ar regioniniai pajamų mokesčiai. Mokesčio tarifas, taikomas asmens pajamoms, priklauso nuo ribinė mokesčių grupė kad individas patenka. Ribinis mokesčio tarifas yra procentinė dalis, paimta iš kito dolerio apmokestinamųjų pajamų, viršijančių iš anksto nustatytą pajamų ribą.
Ribinis mokesčių tarifas, kurį naudoja JAV vyriausybė, rodo jos progresinių mokesčių sistemą.
Efektyvūs mokesčių tarifai
Panaudokime pavyzdį, kad iliustruotume ribinius ir progresinius mokesčių tarifus. Individualiems asmenims dolerio slenkstis kiekvienam mokesčio tarifui priklauso nuo to, ar jis yra vienišas, namų ūkio galva, vedęs paduodamas atskirai, arba ištekėjo kartu. Ribiniai mokesčiai 2020 metams yra šie:
| 2020 m. Federaliniai pajamų mokesčio skliausteliai ir tarifai vienišiems pareiškėjams, susituokusioms poroms, kurios kartu pateikia dokumentus, ir namų ūkių vadovams | |||
|---|---|---|---|
| Įvertinti | Vienišiems asmenims | Susituokusiems asmenims, pateikusiems bendrą deklaraciją | Namų ūkių vadovams |
| 10% | Iki 9875 USD | Iki 19 750 USD | Iki 14 100 USD |
| 12% | Nuo 9 876 iki 40 125 USD | Nuo 19 751 iki 80 250 USD | 14 101–53 700 USD |
| 22% | Nuo 40 126 iki 85 525 USD | Nuo 80 251 iki 171 050 USD | 53 701–85 500 USD |
| 24% | 85 526–163 300 USD | Nuo 171 051 iki 326 600 USD | 85 501–163 300 USD |
| 32% | Nuo 163 301 USD iki 207 350 USD | Nuo 326 601 USD iki 414 700 USD | Nuo 163 301 USD iki 207 350 USD |
| 35% | Nuo 207 351 USD iki 518 400 USD | Nuo 414 701 USD iki 622 050 USD | Nuo 207 351 USD iki 518 400 USD |
| 37% | 518 401 USD ar daugiau | 622 051 USD ar daugiau | 518 401 USD ar daugiau |
Vienas asmuo, 2020 metais uždirbęs 62 000 USD, bus apmokestinamas taip: 10% nuo pirmųjų 9 875 USD; 12% nuo kitų 30 249 USD (suma viršija 9 876 USD iki 40 125 USD); tada 22% nuo kitų 21 874 USD (suma viršija 40 125 USD iki 62 000 USD), visa tai yra maždaug $9,429.66.
Kitas asmuo, uždirbantis 160 000 USD, bus apmokestintas 10% nuo pirmųjų 9 875 USD; 12% nuo 30 249 USD; 22% kitoms 45 399 USD; tada 24% likusios dalies, visa tai lygu $32,479.64. Vadovaujantis šiuo pavyzdžiu, vienas mokesčių mokėtojas, patekęs į trečiąjį ribinį mokesčių segmentą, mokės mažiau mokesčių nei tas, kuris yra ketvirtoje ir aukštesnėje grupėje.
Ribinis mokesčio tarifas reiškia, kad skirtingos pajamų dalys apmokestinamos laipsniškai didesniu tarifu.
Nors šie asmenys patenka į trečiąją ir ketvirtąją ribines grupes, jie nemoka vienodo dydžio atitinkamai 22% ir 24% visų pajamų dėl ribinio mokesčio pobūdžio skaičiavimas. Jei jie tai padarytų, pirmasis asmuo sumokėtų 22% x 62 000 USD = $13,640; o antrasis sumokės 24% x 160 000 USD = $38,400. Iš viso asmuo A faktiškai moka 15,2% (9 429,66 USD - 62 000 USD), o asmuo, turintis didesnes pajamas, moka 20,3% (32 479,64 USD - 160 000 USD). Šios normos vadinamos efektyvių mokesčių tarifų ir atspindi faktinį procentą, kuriuo apmokestinamas mokestis a mokestiniais metais.
Pardavimo ir kapitalo prieaugio mokesčio tarifai
Mokesčio tarifai taikomi ne tik uždirbtoms pajamoms ir įmonių pelnui. Mokesčių tarifai taip pat gali būti taikomi kitais atvejais, kai yra įvedami mokesčiai, įskaitant pardavimų mokestis apie prekes ir paslaugas, nekilnojamojo turto mokesčio, trumpalaikis kapitalo prieaugis mokestis, ir ilgalaikio kapitalo prieaugio mokestis. Kai vartotojas perka tam tikras prekes ir paslaugas iš mažmenininko, prekės pardavimo kainai taikomas pardavimo mokestis. Kadangi pardavimo mokestį reglamentuoja atskirų valstijų vyriausybės, pardavimo mokesčio tarifas įvairiose valstijose skirsis. Pavyzdžiui, valstijos pardavimo mokesčio tarifas Gruzijoje yra 4%, o Kalifornijoje - 6%nuo 2019 m.
Kadangi papildomos pajamos, gautos iš investicijų, priskiriamos pajamoms, taiko ir vyriausybė kapitalo prieaugio mokesčių tarifai ir dividendai. Kai investicijos vertė pakyla ir vertybinis popierius parduodamas siekiant pelno, mokesčio tarifas, kurį moka investuotojas, priklauso nuo to, kiek laiko jis laikė turtą. Trumpalaikės investicijos (investicijos, laikomos) kapitalo prieaugio mokesčio tarifas vienerius metus ar mažiau) yra lygus įprastam investuotojo pajamų mokesčiui. Taigi asmuo, patekęs į 24% ribinį mokesčių segmentą, sumokės 24% savo trumpalaikio kapitalo prieaugio.
Pelno iš investicijų, laikomų ilgiau nei metus, mokesčio tarifas svyruoja nuo 0% iki 20%. Asmenys, kurių apmokestinamosios pajamos yra mažesnės nei 80 000 USD, moka 0%. Asmenys, kurių apmokestinamosios pajamos yra nuo 80 000 iki 441 450 USD, moka 15%, o investuotojai, kurių pajamos viršija 441 450 USD, moka 20% mokesčio tarifą nuo kapitalo prieaugio. Kvalifikuoti dividendai yra taikomas tas pats mokesčių tarifų tvarkaraštis, kuris taikomas ilgalaikiam kapitalo prieaugiui. Nekvalifikuotiems dividendams taikomi tokie patys mokesčių tarifai kaip trumpalaikiam kapitalo prieaugiui.
Mokesčių tarifai užsienyje
Mokesčių tarifai įvairiose šalyse skiriasi. Kai kurios šalys taiko progresinę mokesčių sistemą, kitos naudoja regresyvus arba proporcingas mokestis tarifus. Regresinis mokesčių grafikas yra toks, kuriame mokesčio tarifas didėja mažėjant apmokestinamai sumai.
Proporcingas arba vienodo mokesčio tarifų sistema taiko tuos pačius mokesčio tarifus visoms apmokestinamoms sumoms, nepriklausomai nuo pajamų lygio.Rusija,Bolivija,ir Grenlandija yra pavyzdžiai šalių, turinčių šią mokesčių sistemą.