Greito likvidumo koeficiento apibrėžimas

Kas yra greitas likvidumo koeficientas?

Greitas likvidumo koeficientas yra bendra įmonės suma greitas turtas padalintas iš jo grynųjų įsipareigojimų sumos ir perdraudimas įsipareigojimai. Kitaip tariant, jis parodo, kiek lengvai konvertuojamas į pinigus turtas, pvz., Pinigai, trumpalaikės investicijos, akcijos ir artėjant įmonių ir vyriausybės obligacijų terminui, draudimo bendrovė gali pasinaudoti trumpu pranešimu, kad įvykdytų savo finansines lėšas įsipareigojimus.

Greitas likvidumo koeficientas taip pat dažnai vadinamas rūgšties bandymo santykis arba greitas santykis.

Kaip veikia greitas likvidumo koeficientas

Investuotojai turi keletą skirtingų likvidumo rodikliai įvertinti įmonės galimybes greitai ir pigiai konvertuoti bet kokį turimą turtą į pinigus. Greitas likvidumo koeficientas, kuris paprastai apima tik išteklius, kuriuos galima paversti grynaisiais neprarandant vertės per 90 dienų, plačiai laikomas vienu iš griežčiausių nustatymo būdų a skolininko gebėjimas sumokėti dabartinius skolinius įsipareigojimus, nereikalaujant pritraukti išorės kapitalo.

Greiti likvidumo rodikliai paprastai išreiškiami procentais. Kuo didesnis procentas, tuo daugiau skystas ir gali sumokėti bet kokius įmonei priklausančius pinigus.

Vertindamas galimas investicijas į draudimo bendrovę, investuotojas turėtų įvertinti jų rūšis planus, kuriuos ji siūlo, taip pat kaip bendrovė ketina padengti savo įsipareigojimus, jei Skubus atvėjis. „Gerais“ laikomų procentų diapazonas priklauso nuo draudimo bendrovės teikiamų polisų tipo. Turto draudikai greičiausiai greitas likvidumo rodiklis bus didesnis nei 30 proc civilinės atsakomybės draudikai santykis gali būti didesnis nei 20 proc.

Greito likvidumo koeficiento pavyzdys

Greitas likvidumo koeficientas yra svarbus draudimo bendrovės gebėjimo padengti savo įsipareigojimus santykinai likvidus rodiklis turto.

Tarkime, draudikas padengia daug turto Floridoje, o paskui regione užklumpa uraganas. Šis draudikas dabar turės rasti daugiau pinigų, nei paprastai numatytų sumokėti pretenzijas. Jei toks draudikas turi aukštą greito likvidumo koeficientą, jis galės geriau mokėti nei draudikas, kurio koeficientas yra mažesnis.

Greitas likvidumo santykis vs. Esamas santykis

Kaip ir greitas likvidumo koeficientas,. esamas santykis taip pat matuoja įmonę trumpalaikislikvidumo, arba galimybė uždirbti pakankamai pinigų, kad būtų galima sumokėti visas skolas, jei jos iš karto pasibaigtų. Tačiau greito likvidumo rodiklis laikomas konservatyvesniu nei dabartinis, nes į jį atsižvelgiama mažiau.

Greitas likvidumo koeficientas dar labiau patobulina dabartinį santykį, matuojant likvidžiausio likvidumo lygį Turimas turtas galima uždengti dabartiniai įsipareigojimai. Į jį neįtrauktos atsargos ir kitas turtas, pvz., Išankstinio apmokėjimo išlaidos, kurios paprastai suvokiamos kaip sunkiau ir lėčiau paverčiamos grynaisiais.

Galų gale tai reiškia, kad greiti likvidumo rodikliai ir dabartiniai rodikliai gali labai skirtis. Pavyzdžiui, įmonė kaupia daug inventorius gali turėti aukštą srovės koeficientą ir mažą greito likvidumo koeficientą. Investuotojai, susirūpinę dėl trumpalaikių šios įmonės įsipareigojimų, gali atsisakyti dabartinio santykio ir daugiau dėmesio skirti greitam likvidumui atsižvelgiant į tai, kad jo atsargas, nors ir vertingas, gali būti sunku iškrauti ir pakankamai greitai paversti grynaisiais pinigais, kad būtų galima staiga pakilti įsipareigojimus.

Specialios aplinkybės

Bendrovė, siūlanti įvairių rūšių draudimo polisų derinį, yra geriausia, palyginti su bendraamžiais, kurie siūlo panašus mišinys, o ne lyginant tą įmonę su draudikais, kurie siūlo tik konkretų ir mažesnį asortimentą Produktai.

Be greito likvidumo koeficiento vertinimo, investuotojai turėtų pažvelgti ir į įmonės dabartinis likvidumas santykis, kuris parodo, kaip gerai jis gali padengti įsipareigojimus investuotu turtu, ir bendras likvidumo koeficientas, kuris parodo, kaip įmonė gali padengti įsipareigojimus visu turtu.

Investuotojai taip pat gali peržiūrėti veiklos pinigų srautai (OCF) ir tinklas pinigų srautai nustatyti, kaip įmonė gali patenkinti savo trumpalaikius likvidumo poreikius iš grynųjų pinigų.