Pinigų balanso pensijų plano apibrėžimas
Kas yra grynųjų pinigų balanso pensijų planas?
Pinigų balanso pensijų planas yra pensijos planas su galimybe visam gyvenimui anuitetas. Sudarydamas grynųjų pinigų likučio planą, darbdavys kredituoja dalyvio sąskaitą, nustatydamas nustatytą metinės kompensacijos procentą ir palūkanų mokesčius.
Pinigų balanso pensijų planas yra apibrėžtų išmokų planas. Taigi plano finansavimo ribos, finansavimo reikalavimai ir investavimo rizika yra pagrįsti nustatytų išmokų reikalavimais. Portfelio pakeitimai neturi įtakos galutinei naudai, kurią dalyvis gauna išėjus į pensiją ar nutraukus veiklą, o bendrovė prisiima visą portfelio pelno ir nuostolių nuosavybę.
Pagrindiniai išsinešimai
- Pinigų balanso pensijų planas yra tas, kuriame dalyviai gauna nustatytą procentinę metinę kompensaciją ir palūkanas.
- Tokių planų nauda yra ta, kad įmokų ribos didėja su amžiumi.
- 60 metų ir vyresni žmonės gali sutaupyti daugiau nei 200 000 USD per metus, palyginti su įmokomis prieš apmokestinimą.
- Tuo tarpu už 401 (k) bendras 50 metų ir vyresnių darbdavių ir darbuotojų įnašas yra apribotas iki 64 500 USD 2021 m. (63 500 USD 2020 m.).
Pinigų balanso pensijų planų supratimas
Nors pinigų likutis pensijų planas yra apibrėžtų išmokų planas, skirtingai nei įprastas nustatytų išmokų planas, grynųjų pinigų likučio planas yra tvarkomas pagal individualią sąskaitą, panašiai kaip apibrėžta įmoka planą. Pinigų balanso planas veikia panašiai kaip a nustatytų įmokų planas nes dalyvio portfelio vertės pokyčiai neturi įtakos metiniam įnašui.
Papildomos grynųjų pinigų balanso pensijų plano funkcijos yra panašios į 401 (k) planus. Kaip ir tradiciniame pensijų plane, investicijos valdomos profesionaliai, o dalyviams žadama tam tikra nauda išėjus į pensiją. Tačiau nauda nurodoma 401 (k) stiliaus sąskaitos balanse, o ne mėnesinių pajamų srauto sąlygomis.
Turėdamas pinigų balanso pensijų planą, be 401 (k), pensininkas gali padėti taupyti mokesčių sąskaitas ir sustiprinti jų lizdą. Tačiau tie, kurie priklauso nuo dosnių tradicinių pensijų planų, yra mažiau entuziastingi.
Daugelis vyresnio amžiaus įmonių savininkų siekia tokio tipo planų, kad padidintų savo pensijų santaupas, nes su amžiumi didėja dosnios įmokų ribos. 60 metų ir vyresni žmonės kasmet gali nusipirkti daugiau nei 200 000 USD ikimokestinių įmokų.
Turint 401 (k), visos 50 metų ir vyresnių darbdavių ir darbuotojų įmokos yra daug ribotesnės. 2021 mokestiniais metais didžiausia bendra įmoka yra 64 500 USD (63 500 USD 2020 m.). Į šį skaičių įeina 6500 USD „pasivijimo“ pašalpa 50 metų ir vyresniems.
Kaip veikia pinigų balanso pensijų planai
Pinigų balanso darbdavio įmokos eiliniams darbuotojams paprastai sudaro maždaug 6% darbo užmokesčio, palyginti su 3% įmokomis, būdingomis 401 (k) planams. Dalyviai taip pat gauna kasmetinį „palūkanų kreditą“. Šiam kreditui gali būti nustatyta fiksuota norma, pvz., 5%, arba kintama palūkanų norma, pvz., 30 metų iždo palūkanų norma. Išėję į pensiją, dalyviai gali gauti anuitetą pagal savo sąskaitos likutį arba vienkartinę išmoką, kuri vėliau gali būti įtraukta į IRA ar kito darbdavio planą.
Pinigų balanso pensijų planai darbdaviams gali kainuoti brangiau nei 401 (k) planai, iš dalies dėl to, kad aktuarė kasmet turi patvirtinti, kad planas yra tinkamai finansuojamas. Įprastos išlaidos apima 2 000–5 000 USD nustatymo mokesčius, 2 000–10 000 USD metinius administravimo mokesčius ir investicijų valdymo mokesčius nuo 0,25% iki 1% turto.