408 (k) Planas prieš 401 (k) planas: koks skirtumas?

Tiek 408 (k), tiek 401 (k) nurodo Vidaus pajamų kodeksas tą kontūrą darbdavio remiami pensijų planai. Abiejose pateikiamos planų gairės, leidžiančios darbuotojams atidėti dalį savo darbo užmokesčio prieš sumokant mokesčius ir investuoti į specialią sąskaitą, skirtą kaupti pensiją.

Štai kur šie du raidiniai ir skaitmeniniai kodai skiriasi. Nors 401 k) tapo plačiai prieinamos pensijų kaupimo priemonės sinonimu, 408 (k) s nustatykite gaires, kurios labiau žinomos kaip supaprastinta darbuotojo pensija arba SEP IRA.

408 (k) s

Pasak IRS, „1978 m. Kongresas leido SEP suteikti darbdaviams paprastesnį, ne tokį sudėtingą pensijų išmokų teikimo būdą sau ir savo darbuotojams“.

Vidaus pajamų kodekso 408 straipsnio k punkto 1 papunktyje SEP apibrėžiama kaip individuali išėjimo į pensiją sąskaita arba asmuo pensinis anuitetas, susijęs su tam tikrais dalyvavimo, įmokų, diskriminacijos ir pasitraukimo reikalavimais būti sutiktam “.

Darbdaviai gali prisidėti prie SEP IRA, net jei darbuotojas taip pat yra darbdavys. Darbdaviai gali padaryti reikalavimus atitinkančių darbuotojų vardu atskaitytinos įmokos(Įskaitant įmonės savininką) savo SEP IRA. Darbdaviui leidžiama atskaityti mokesčius už plano įmokas, kurios neviršija įstatyme nustatytos ribos.

401 (k) s

A 401 (k) yra labiausiai paplitusi siūloma pensijų kaupimo sąskaitos rūšis.Tai kvalifikuotas, darbdavio remiamas taupymo planas. Darbdaviai, siūlantys 401 (k) planą, gali atlikti atitinkamus ar neprivalomus įnašus į planą tinkamų darbuotojų vardu ir taip pat gali prie plano pridėti pelno pasidalijimo funkciją. 401 (k) plano pajamos kaupiamos mokesčių atidėjimo pagrindu.

Pagrindiniai skirtumai

Iš esmės 408 (k) SEP IRA nuo 401 (k) skiriasi tuo, kad tai tik prieinamas įmonėms, kuriose dirba 25 ar mažiau darbuotojų. Štai keletas kitų skiriamųjų bruožų.

• Apskritai, tik darbdaviai gali prisidėti prie SEP IRA. Skirtingai nuo 401 (k), darbuotojų įmokos neleidžiamos kaip SEP įmokų limitų dalis.
• Yra 408 (k) s įmokų apribojimai. Darbdaviai gali įmokėti net 25% darbuotojo atlyginimo, bet ne daugiau kaip 58 000 USD 2021 m. (57 000 USD 2020 m.). Negalima mokėti pasivijimo įmokų, nes SEP IRA finansuojamos tik iš darbdavio įmokų.
• Kai kurios SEP IRA leidžia atskirus asmeninius IRA įnašus. Jei jūsų įmonės SEP IRA planas tai leidžia, darbuotojai gali patys prisidėti prie IRA sąskaitą, iki IRA ribų (6 000 USD 2020 ir 2021 m. - plius papildoma 1 000 USD 50 ar 50 metų amžiaus asmenims) vyresni).
• 408 k) minimalus uždarbis už tinkamumą. Minimali kompensacijos riba padidėjo iki 650 USD 2021 m., Nuo 600 USD 2020 m.
• SEP IRA maksimali leistina kompensacija. Nesvarbu, kiek darbuotojas uždirba, metinė kompensacijos riba, į kurią galima atsižvelgti nustatant įmokas į SEP IRA, yra 290 000 USD 2021 m. (285 000 USD 2020 m.).
• Abiem atvejais įmokos neapmokestinamos. Kaip ir 401 (k), darbdavio įmokos į jūsų 408 (k) skirsnio planus neapmokestinamos.
• Kas gali turėti 408 (k)? SEP IRA gali gauti įmonių, kuriose dirba iki 25 darbuotojų, darbuotojai; arba tie, kurie dirba savarankiškai ir paprastai neturi galimybės naudotis pensijų planu.
• SEP IRA įmokos gali būti atskaitytos iš mokesčių. Savarankiškai dirbantys asmenys, turintys SEP IRA, gali atimti tam tikros sumos asmeninių įmokų į jų pensijų fondus išlaidos iš jų pajamų.
• Darbdavio įmokos pagal SEP IRA turi būti lygios. Tai reiškia, kad kiekvienas reikalavimus atitinkantis darbuotojas turi gauti tą pačią dalį savo atlyginimo, įmokėto į planą.
• Įnašų terminai atitinka IRA terminus. Pavyzdžiui, 2020 m. Įnašai į SEP IRA gali būti atliekami iki 2021 m. Balandžio 15 d. Arba iki spalio mėn. Naudojant 401 (k), terminas yra kalendoriniai metai (t. Y. 31).
• SEP sąskaitą tvarko darbuotojai, o ne darbdaviai. Apskritai 401 (k) planai yra šiek tiek sudėtingesni nei SEP, daug darbdavio nustatytų investavimo galimybių, įskaitant investicinius fondus, kuriuose yra akcijų, obligacijų ir prekių. Naudojant SEP IRA, darbdavys nesudaro investavimo galimybių. Vietoj to, darbuotojas pats tvarko SEP IRA, pasirinkdamas savo investicijas. Darbdaviai iš esmės įdeda pinigus (o ne nekilnojamąjį turtą, kuris yra draudžiamas) į atskirą darbuotoją asmenines pensijų sąskaitas (IRA). Tai taupo darbdavį nuo administravimo išlaidų mokėjimo, kaip ir mokant 401 (k).
• Abu turi baudą už išankstinį pasitraukimą. Abiejų tipų sąskaitos nepasiekiamos be nuobaudų, kol sąskaitos turėtojui sukaks 59,5 metų.