Kaip apmokestinami 401 (k) išėmimai nerezidentams?

Jei esate Kanados, Meksikos ar kitos šalies pilietis, o kartais gyvenate ir dirbate JAV viza, galite būti laikomas a užsienietis nerezidentas. Mokesčių tikslais IRS užsienietis nerezidentas apibrėžia ne JAV pilietį, kuris teisėtai gyvena JAV, bet neturi Žalioji kortaarba nepraeina esminis buvimo testas. Kaip užsienietis nerezidentas, IRS reikalauja, kad jūs mokėtumėte pajamų mokestį tik už pinigus, kuriuos uždirbate iš JAV šaltinio.

Daugelis užsieniečių nerezidentų, gyvenančių ir dirbančių JAV, nusprendžia investuoti į 401 k) išėjimo į pensiją planas siūlo jų amerikiečių darbdaviai. Tačiau kai atėjo laikas grįžti į savo gimtąją šalį, tai gali sukelti gana keblių situacijų. Ar turėtumėte palikti savo lėšas 401 (k)? Ar turėtumėte išgryninti pinigus prieš išvykdami iš JAV ar palaukti, kol grįšite į savo šalį? Ar turėtumėte perkelti jį į kitą sąskaitą? Ir kaip jūsų 401 (k) pašalinimas bus apmokestintas, kai nebegyvenate JAV?

Skaitykite toliau, kad sužinotumėte, kaip išspręsti šią nerezidento 401 (k) problemą.

Pinigų išgryninimas

Kalbant apie išankstinio išėjimo į pensiją sąskaitos išėmimą, taisyklės yra vienodos tiek JAV gyventojams, tiek užsieniečiams nerezidentams. Pasak IRS, dalyviai tradicinėje ar Roth 401 (k) planui neleidžiama atsiimti lėšų, kol jiems sueina 59½ metų arba jie visam laikui tampa nedarbingi dėl negalios.

Saugokitės ankstyvo pasitraukimo bausmės

Jei esate jaunesnis nei 59½, nesate neįgalus ir pasirinksite išgryninti lėšas iš savo 401 (k), jums bus taikomas 10 proc. ankstyvas pasitraukimas nuobauda. Taigi, jei jūsų 401 (k) vertė yra 15 000 USD ir jūs nuspręsite likviduoti sąskaitą, turėsite sumokėti papildomus 1500 USD mokesčių. Tai reiškia, kad jūsų išėmimas iš esmės sumažėjo iki 13 500 USD.

Be to, visas jūsų 401 (k) pašalinimas JAV bus apmokestinamas kaip pajamos, net jei išimdami lėšas grįšite į savo šalį. Kadangi įnašai į tradicines 401 (k) sąskaitas yra atliekami išankstinio apmokestinimo doleriais, tai reiškia, kad visos išimtos lėšos yra įtrauktos į jūsų bendrosios pajamos per metus paskirstymas imamas.

Tarkime, jūsų pajamų mokesčio tarifas yra 20% tais metais, kai likviduojate savo 401 (k). Tai padidina bendrą mokesčių poveikį iki 30% to pašalinimo (10% išankstinio pasitraukimo baudos + 20% pajamų mokesčio tarifas).

Todėl, atsiimdami 15 000 USD iš savo 401 (k), turėsite sumokėti iš viso 4500 USD mokesčių, o tai sumažins visą jūsų išsinešimo sumą iki 10 500 USD. Būtent todėl daugelis finansų patarėjų sako JAV gyventojams, kad išgryninti savo 401 (k), kol jie nepasieks 59½, nėra pats protingiausias pasirinkimas.

Atidėjimo žaidimas

Tačiau mokesčių ekspertas gali pasiūlyti kitokį patarimą nerezidentui, kuris planuoja grįžti į savo gimtąją šalį. Jei judėsite atgal ir palaukite, kol Kitas mokestiniais metais, kad išsigrynintumėte savo 401 (k), greičiausiai pateksite į mažesnį mokesčių grupė nes nebedirbsite ir negausite pajamų JAV

Tai gali žymiai sumažinti pajamų mokesčio sumą, kurią turėsite sumokėti už 401 (k) paskirstymą. Atminkite: kad ir kur gyventumėte, kai išgryninsite pinigus, vis tiek turėsite sumokėti 10% išankstinio išėmimo baudą, jei esate jaunesnis nei 59½.

Perkelkite savo lėšas

Kitas būdas sumažinti mokesčių mokėjimą atsiėmus 401 (k) yra lėšų pervedimas kitam mokesčių lengvatomis sąskaita, pvz asmeninė pensijos sąskaita (IRA). Kai paimsite a tiesioginis apvirtimas nuo 401 (k) iki IRA išvengsite 10% išankstinio pasitraukimo baudos. Norėdami tai padaryti, pirmiausia turite atidaryti IRA ir tada finansuoti 401 (k).

Kaip ir 401 (k), jei pasieksite paskirstymą iš savo IRA, kol nesulauksite 59½ metų, „vis tiek turėsite sumokėti 10% mokesčių baudą, tačiau turite daugiau lankstumas, atsižvelgiant į išimtis, kad būtų išvengta bausmės, pavyzdžiui, nekompensuojamos medicininės išlaidos, pirmas būsto pirkėjas, negalia ir pan. “,-sako Markas. Hebneris, „Index Fund Advisors Inc.“ įkūrėjas ir prezidentas, Irvine, Kalifornija, ir knygos „Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active“ autorius Investuotojai “.

Išėmimas be baudų

Pavyzdžiui, galite anksti pasitraukti iš IRA be baudų už kvalifikuotas aukštojo mokslo išlaidas, tokias kaip mokslas, knygos ir reikmenys stojant į reikalavimus atitinkančią instituciją - plius tam tikra suma už kambarį ir maitinimą, kaip nustatė jūsų mokykla, jei lankote bent pusę laiko. IRS tai pastebi kai kurios užsienio švietimo įstaigos dalyvauti Švietimo departamento Federalinės pagalbos studentams (FSA) programose. Būtinai pirmiausia pasitarkite su mokykla, ar ji laikoma tinkama švietimo įstaiga.

Atminkite, kad IRA platinimams, išsiųstiems adresu už JAV ribų, taikomas privalomas federalinis 10%išskaičiavimas. Tačiau kai kurios finansų institucijos leis jums atsisakyti šio išskaičiavimo pateikdami specialius dokumentus. Jei nuspręsite pasirinkti šį maršrutą, jūsų platinimui bus taikomas sutartis dabartinės šalies tarifą. Sutarties norma svyruoja nuo nulio iki 30%.

Gimtosios šalies variantas

Įvedę 401 (k) į IRA, taip pat galite pasirinkti pervesti IRA lėšas į savo šalies pensijų sąskaitą.

Pavyzdžiui, Kanados piliečiai gali perkelti savo JAV IRA planus į Kanadą Registruotas pensijų taupymo planas (RRSP). Tačiau kaip Kanados gyventojas, jei dar nepasiekėte 59½ metų amžiaus ribos, be 10% išankstinio pasitraukimo baudos bus taikomas išskaičiuojamasis mokestis.

Esmė

Išėmimai iš 401 (k) yra apmokestinami vienodai rezidentams ir nerezidentams. Jei esate nerezidentas, turintis 401 (k) ir planuojate grįžti į savo šalį, galite išgryninti sąskaitą, perkelkite jį į IRA arba palikite lėšas ten, kur jos yra, kol jums sukaks 59½ metų ir galėsite pradėti naudotis nuobaudomis pašalinimai.

„Nors jums leidžiama palikti savo lėšas 401 k), kol jums sukaks 59½ ar daugiau metų, lėšos bus taikomos jūsų darbdavio galimybes ir mokesčius “, - sako Carlosas Diasas jaunesnysis,„ Dias Wealth LLC “įkūrėjas ir vadovaujantis partneris Marijos ežere, Fla. Taip pat svarbu pažymėti, kad kai kurios investicinės įmonės nenori turėti investicinės sąskaitos asmeniui, kuris nebegyvena JAV.

Prieš priimdami šį svarbų sprendimą dėl jūsų 401 (k) pašalinimo, apsvarstykite galimybę pasikalbėti su finansų specialistu ar mokesčių advokatu.