8606 forma „Neišskaitomos IRA“
Kas yra 8606 forma?
Vidaus pajamų tarnyba (IRS)8606 forma, „Neišskaitomos IRA“, naudoja registruotojai, kurie atlieka neįskaitomas įmokas į individualią pensijų sąskaitą (IRA). Kiekvienam iš jų turėtų būti pateikta atskira forma mokestiniais metais kad yra atliekami neatskaitomi įnašai.
Paprastai įnašai į IRA yra išskaitomas nuo paprastų pajamų. Tačiau tam tikromis aplinkybėmis žmonės, dalyvaujantys darbdavio išėjimo į pensiją plane ir kurių namų ūkiai viršija ribą modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) gali nepavykti atlikti šių atskaitymų, tačiau jos vis tiek gali prisidėti prie IRA.
Pagrindiniai išsinešimai
- Dokumentų teikėjai, kurie prisideda prie IRA, naudoja IRS 8606 formą.
- Kiekvienas mokesčių mokėtojas, kurio IRA turto sąnaudų bazė yra didesnė už nulį, turėtų naudoti 8606 formą, kad apskaičiuotų apmokestinamąjį mokestį. neapmokestinamos paskirstymo sumos.
- Pateikite formą 8606 su 1040 arba 1040NR forma iki nustatytos datos, įskaitant pratęsimo datas.
- Jei mokesčių mokėtojai nepateiks 8606 formos platinimo metais, iš jų gali būti reikalaujama sumokėti pajamų mokesčius (ir galbūt baudas) už neapmokestinamas lėšas.
Kas gali pateikti 8606?
Dalyviai turėtų pateikti 8606 formą kartu su standartinėmis pajamų mokesčio formomis (1040 arba 1040NR) atskiriems pareiškėjams. Bet kuris mokesčių mokėtojas, kurio IRA turto sąnaudų pagrindas yra didesnis nei nulis (derinys po ir po ikimokestinių įmokų, arba atskaitytinos ir neatskaitomos įmokos) turėtų naudoti 8606 formą, kad būtų apmokestinamas apmokestinamasis mokestis. neapmokestinamas paskirstymas sumos.
Jei mokesčių mokėtojas platinimo metais nepateikia 8606 IRS formos, gali būti mokami pajamų mokesčiai (ir galbūt baudos). Tai, kas paprastai būtų neapmokestinami pinigai, dabar yra apmokestinama.
IRA apibūdinimas iš naujo
Jaunesni investuotojai turėtų apsvarstyti "iš naujo apibūdinti„tradicinis ir supaprastintas darbuotojų pensijos (SEP) IRA turtas kaip Roth turtas. Turtas, kuris taip apibūdinamas, iš karto apmokestinamas kaip įprastos pajamos; pinigai, įdėti į tradicinę ar SEP IRA, paprastai niekada nebuvo apmokestinami. Kai pinigai išeina iš tradicinės arba SEP IRA, jie tampa apmokestinami. Jau apmokestinti pinigai yra ne apmokestinamas, kai jis išeina iš sąskaitos.
Jei nereikės mokėti mokesčių už būsimą paskirstymą, tai gali viršyti tiesioginę mokesčių sąskaitą, atsiradusią dėl pakartotinio apibūdinimo. Prieš bandydami pakartotinai apibūdinti, investuotojai turėtų pasikalbėti su mokesčių specialistu.
8606 forma taip pat reikalinga, kai mokesčių mokėtojas konvertuoja tradicinį arba SEP IRA į a Roth IRA, arba gauna IRA paskirstymą, kuris priskirtinas ankstesniems neatskaitomiems įnašams.
Kaip užpildyti formą 8606
Pateikite formą 8606 su 1040 arba 1040NR forma iki nustatytos datos, įskaitant pratęsimo datas. Jei neprivalote pateikti pajamų mokesčio deklaracija bet turite pateikti 8606 formą, pasirašyti 8606 formą ir išsiųsti ją IRS tuo pačiu metu ir vietoje, kur kitu atveju pateiktumėte 1040 arba 1040NR.
Paprastai, mokesčių mokėtojui pateikus deklaraciją, jie gali pakeisti neatskaitomą įnašą į tradicinę IRA į išskaitomas įnašas (arba atvirkščiai) per 1040X formos „Pakeistas JAV gyventojų pajamų mokestis“ pateikimo terminą Grįžk “.