Įtartinos veiklos ataskaitos (SAR) apibrėžimas

Kas yra įtartinos veiklos ataskaita (SAR)?

Pranešimas apie įtartiną veiklą (SAR) yra įrankis, pateiktas pagal Banko paslapties įstatymas (BSA) stebėjo įtartiną veiklą, kuri paprastai nebūtų pažymėta kitose ataskaitose (pvz., valiutos operacijų ataskaitoje). 1996 m. SAR tapo standartine pranešimo apie įtartiną veiklą forma.

SAR gali apimti beveik bet kokią neįprastą veiklą. Veikla gali būti įtraukta į SAR, jei dėl šios veiklos kyla įtarimas, kad sąskaitos turėtojas bando kažką nuslėpti arba atlikti neteisėtą operaciją.

Įtartinos veiklos ataskaitos (SAR) supratimas

SAR pateikia finansų įstaiga, kuri pastebi įtartiną sąskaitos veiklą. Pranešimas pateikiamas Finansinių nusikaltimų vykdymo tinklui arba FinCEN, kuris tada ištirs incidentą. „FinCEN“ yra JAV iždo skyrius.

Finansų įstaiga privalo per 30 dienų pateikti ataskaitą apie bet kokią sąskaitos veiklą, kuri, jų nuomone, yra įtartina ar neįprasta. Jei reikia surinkti daugiau įrodymų, gali būti pratęstas ne daugiau kaip 60 dienų. Įstaigai nereikia įrodymų, kad įvyko nusikaltimas. Klientui nepranešama, kad dėl jo sąskaitos buvo pateiktas SAR.

SAR yra Jungtinių Valstijų dalis kovos su pinigų plovimu įstatai ir nuostatai, kurie nuo 2001 metų tapo daug griežtesni. Patriotų įstatymas labai išplėtė SAR reikalavimus, siekdamas kovoti su pasauliniu ir vidaus terorizmu. SAR ir atlikto tyrimo tikslas yra nustatyti klientus, kurie yra susiję su pinigų plovimu, sukčiavimu ar teroristų finansavimu. Klientui nesakoma, kad pateikiama ataskaita.

Atskleidimas klientui arba SAR nepateikimas gali užtraukti labai griežtas bausmes tiek asmenims, tiek institucijoms. SAR leidžia teisėsaugai nustatyti organizuotų ir asmeninių finansinių nusikaltimų modelius ir tendencijas. Tokiu būdu jie gali numatyti nusikalstamą ir nesąžiningą elgesį ir prieš jį paaštrėti. Reikalavimai pagal kovos su pinigų plovimu įstatus vėl buvo žymiai išplėsti, nes 2021 m. Sausio 1 d. Įsigaliojo 2020 m. Kovos su pinigų plovimu įstatymas.

Jungtinėse Valstijose finansų įstaigos turi pateikti SAR, jei įtaria, kad darbuotojas ar klientas užsiima prekyba viešai neatskleista informacija. SAR taip pat yra. reikalaujama, jei finansų įstaiga aptinka kompiuterinio įsilaužimo ar vartotojo, valdančio nelicencijuotų pinigų paslaugų verslą, įrodymų. SAR dokumentai turi būti saugomi penkerius metus nuo padavimo datos.

Įtartinos veiklos ataskaitos (SAR) pavyzdys

Pavyzdžiui, Albertas yra XYZ finansų įstaigos sąskaitos turėtojas. Albertas yra klientas beveik penkerius metus ir turi nusistovėjusią sąskaitų istoriją bei labai nuspėjamas operacijas. Kiekvieną mėnesį jis į sąskaitą įneša 15 000 USD ir perka indekso fondas. Vieną dieną jis pradeda kas savaitę pervesti 9 000 USD pervedimus į sąskaitą. Beveik taip greitai, kaip pinigai patenka į sąskaitą, jie vėl išeina. Tai neįprasta Alberto sąskaitai ir įprastai veiklai. Finansų įstaiga gali laikyti tai įtartina veikla ir pateikti įtartinos veiklos ataskaitą.