LLC naudojimas turto planavimui

Kažkur tarp a korporacija ir a partnerystė slypi ribotos atsakomybės bendrovė (LLC). Šis hibridinis juridinis asmuo yra naudingas smulkiojo verslo savininkams ir taip pat yra galinga turto planavimo priemonė.

Jei norite perleisti turtą savo vaikams, anūkams ar kitiems šeimos nariams, tačiau esate susirūpinę dėl dovanų mokesčių ar nekilnojamojo turto mokesčių naštos, naudos gavėjams bus skolingas jums mirus - LLC gali padėti jums kontroliuoti ir apsaugoti turtą visą gyvenimą, išlaikyti turtą šeimoje ir sumažinti mokesčius, kuriuos turite mokėti jūs arba jūsų šeimos nariai.

Kas yra LLC?

LLC yra juridinis asmuo, pripažintas visose 50 valstijų, nors kiekviena valstybė turi savo taisykles, reglamentuojančias šių įmonių steigimą, veiklą ir apmokestinimą. Kaip ir korporacija, LLC savininkai (vadinami nariai) yra apsaugoti nuo asmeninės atsakomybės skolos, ieškinio, ar kitos pretenzijos, taip apsaugodamos asmeninę nuosavybę, pvz., namus, automobilį, asmeninę banko sąskaitą ar investicijų.

Skirtingai nuo korporacijos, LLC nariai gali valdyti LLC bet kokiu būdu ir jiems taikomi mažiau valstybės taisyklių ir formalumų nei korporacijai. Kaip partnerystė, LLC nariai praneša apie savo verslo pelną ir nuostolius mokesčių deklaracijas, užuot pati LLC apmokestinta kaip verslo subjektas.

Privalumai naudojant LLC turto planavimui

Jūs sunkiai dirbote, kad uždirbtumėte ir augtumėte savo turtus, ir tikriausiai norite, kad kuo daugiau iš jų liktų jūsų šeimoje, kai jūsų nebeliks. Sukūrę šeimos LLC su savo vaikais, galite:

• Efektyviai sumažinti turto mokesčiai jūsų vaikai turėtų sumokėti už palikimą
• Paskirstykite tą palikimą savo vaikams visą savo gyvenimą, taip stipriai nenukentėję nuo dovanų mokesčių
• Išlaikykite savo turto kontrolę

Trumpai tariant, tai gali būti naudinga jums ir jūsų vaikams. Jei bandote išvengti nekilnojamojo turto mokesčių, svarbu pažymėti, kad nuo 2020 m. 40% federalinio nekilnojamojo turto mokesčio įsigalioja tik tuo atveju, jei asmens turtas vertinamas daugiau nei 11,58 mln. 2021 m. Šis skaičius yra 11,7 mln. Nekilnojamasis turtas, kurio vertė mažesnė už šį, yra atleistas nuo mokesčio. 

Dovanų mokesčiaitačiau įsigalioja po to, kai per vienerius metus pervedama 15 000 USD, jei davėjas yra nesusituokęs (susituokusios poros kartu gali duoti 30 000 USD). Ši suma kasmet atstatoma, o mokesčius turi mokėti dovanojantis asmuo, o ne dovaną gaunantis asmuo. Ši riba taikoma kiekvienam gavėjui, todėl dovanojant 15 000 USD kiekvienam iš jūsų trijų vaikų ir penkių anūkų dovanų mokesčiai nebus taikomi.

Be to, atminkite, kad jei viršysite metinę dovanų mokesčio 15 000 USD metinę ribą, viso gyvenimo riba yra 10 mln. Po to dovanų mokestis tampa 40%. Prieš pasiekiant viršutinę ribą, kiekviena suma, viršijanti 15 000 USD ribą, yra išskaičiuojama iš jūsų gyvenimo ribos, todėl priartėsite prie 40% mokesčio tarifo.Atsižvelgiant į tai, turto perkėlimo tarp šeimos narių nauda naudojant LLC tampa akivaizdesnė.

Šeimos LLC

Šeimos LLC tėvai valdo LLC, o vaikai ar anūkai valdo LLC turto dalis, tačiau neturi valdymo ar balsavimo teisės. Tai leidžia tėvams pirkti, parduoti, prekiauti ar platinti LLC turtą, o kiti nariai - tai ribotos galimybės parduoti savo LLC akcijas, pasitraukti iš bendrovės ar perleisti narystę kompanija.

Tokiu būdu tėvai išlaiko turto kontrolę ir gali apsaugoti visus nuo jaunesnių narių priimtų finansinių sprendimų. Akcijų dovanos jaunesniems nariams yra apmokestinamos dovanų mokesčiu, tačiau joms suteikiamos didelės mokesčių lengvatos, leidžiančios duoti daugiau, taip pat mažinti turto vertę.

Kaip veikia šeimos LLC

Sukūrę savo šeimos LLC pagal savo valstybės teisinį procesą, galite pradėti perleisti turtą. Tada jūs nuspręsite, kaip išversti rinkos vertė šio turto į LLC vertės vienetus, panašius į atsargų korporacijoje. Dabar, kaip norite, galite perduoti nuosavybės teisę į savo LLC vienetus savo vaikams ar anūkams.

Štai kur mokesčių lengvatos tikrai įsijungia: jei esate LLC vadovas, o jūsų vaikai nėra valdantys nariai, jiems perleistų investicinių vienetų vertę galima nuvertinti gana staigiai, dažnai iki 40% jų rinkos vertės.

Mažesnis nekilnojamojo turto mokestis

Dabar jūsų palikuonys gali gauti avansą už palikimą, tačiau už mažesnę mokesčių naštą, nei jie būtų turėję sumokėti pajamų mokesčiai, o bendra jūsų turto vertė sumažėja, todėl galiausiai sumažės nekilnojamojo turto mokestis jums mirus.

Galimybė diskontuoti savo vaikams perleistų vienetų vertę taip pat leidžia juos duoti dovanų su nuolaida LLC vienetams, tokiu būdu viršydami dabartinę 15 000 USD dovanų limitą, nemokėdami a dovanų mokestis.

Pavyzdžiui, jei norite padovanoti vienam iš savo vaikų nevaldomas LLC vienetų akcijas kurių vertė yra 1 000 USD, galite taikyti 40% nuolaidą (sumažindami kiekvieno vieneto vertę iki $600). Dabar, užuot perleidę 15 akcijų prieš sumokėdami dovanų mokestį, galite perleisti 25 akcijas.

Tokiu būdu galite dovanoti reikšmingas dovanas be dovanų mokesčių, tuo pačiu sumažindami savo turto vertę ir sumažindami galimą turto mokestį. įpėdiniai susidurs.

Ką galiu perkelti į LLC?

Galite perkelti beveik bet kokį turtą į LLC, tada perduoti šį turtą savo vaikams ir anūkams. Įprastas turtas apima:

• Pinigai: galite pervesti pinigus iš savo asmeninių banko sąskaitų į LLC, tada paskirstyti juos LLC nariams.
• Nuosavybė: Jūs galite perleisti nuosavybės teisę į žemę ir statinius, pastatytus toje žemėje, į savo LLC. Tačiau prieš tokį perleidimą pasitarkite su bet kuriuo hipotekos turėtoju, nes jums gali prireikti jo patvirtinimo.
• Asmeninė nuosavybė: galite perleisti nuosavybės teisę į automobilius, atsargas, taurieji metalai, meno kūrinius ar kitus svarbius daiktus į jūsų LLC.

Esmė

Šeimai priklausantis LLC yra galingas įrankis valdyti savo turtą ir perduoti jį savo vaikams. Galite išlaikyti savo turto valdymą, paskirdami save LLC valdytoju, tuo pačiu suteikdami didelių mokesčių lengvatų tiek sau, tiek savo vaikams.

Kadangi nekilnojamojo turto planavimas yra labai sudėtingas, o LLC reglamentuojančios taisyklės skiriasi priklausomai nuo valstijos ir laikui bėgant keičiasi, visada pasitarkite su finansinis patarėjas prieš įformindami savo LLC planą.

Jums taip pat reikės teisinė pagalba kuriant LLC. Taip pat turėsite sumokėti tiek pradinius, tiek metinius mokesčius. Į visas šias išlaidas atsižvelkite planuodami ir priimdami sprendimą, ar tokio tipo struktūra yra prasminga jūsų turtui.