Kaip apskaičiuoti investicijų į akcijas kainą

The sąnaudų pagrindu bet kokia investicija yra pradinė turto vertė, pakoreguota atsižvelgiant į akcijų padalijimus, dividendus ir kapitalo paskirstymą. Jis naudojamas apskaičiuoti kapitalo prieaugio arba nuostolis dėl investicijos po to, kai jis buvo parduotas mokesčių tikslais.

Kas yra išlaidų pagrindas?

Paprasčiausiu atveju turto ar vertybinių popierių savikainos pagrindas yra visa į jį investuota suma, plius bet kokia suma komisinių dalyvauja pirkime. Tai galima apibūdinti kaip investicijos sumą doleriais arba faktinę vienos akcijos kainą, sumokėtą už investiciją.

Tačiau faktinis sąnaudų pagrindo apskaičiavimas gali būti sudėtingas dėl daugybės pokyčių rinkoje ir saugumo, pvz., Akcijų padalijimo ir perėmimai. Kad būtų paprasčiau, į šiuos pavyzdžius komisinių neįtrauksime, tačiau tai galima padaryti pridedant komisinę sumą prie investicinės sumos (10 000 USD + 100 USD komisiniai = 10 100 USD kaina pagrindu).

Kainų pagrindo pavyzdys

Tarkime, kad investavote 10 000 USD į „ABC Inc.“, kuri nupirko jums 1 000 bendrovės akcijų. Investicijų kaina yra 10 000 USD, tačiau ji dažniau išreiškiama a vienai akcijai, taigi ši investicija būtų 10 USD (10 000 USD/1000). Praėjus metams, akcijų vertė pakilo iki 15 USD už akciją, ir jūs nusprendėte parduoti. Dabar jūs turite žinoti savo sąnaudų pagrindą, kad apskaičiuotumėte mokesčių sumą, už kurią turite sumokėti. Šiuo atveju tai gana paprasta: jūsų investicijos išaugo iki 15 000 USD nuo 10 000 USD, todėl esate skolingi kapitalo prieaugio mokestis $ 5,000 ($ 15 - $ 10 x 1000 akcijų).

Kaip akcijų padalijimas daro įtaką kaštų pagrindui

Jei bendrovė padalija savo akcijas, tai paveiks jūsų sąnaudų bazę vienai akcijai, bet ne faktinę pradinių investicijų ar einamųjų investicijų vertę. Tęsdami aukščiau pateiktą pavyzdį, tarkime, kad įmonė išleidžia 2: 1 akcijų padalijimas kur viena sena akcija suteikia jums dvi naujas akcijas. Vienos akcijos kainą galite apskaičiuoti dviem būdais:

• Paimkite pradinę investicijos sumą (10 000 USD) ir padalinkite ją iš naujo turimų akcijų skaičiaus (2 000 akcijų), kad gautumėte naują vienos akcijos kainos pagrindą (10 000 USD/2 000 = 5 USD).
• Paimkite ankstesnę vienos akcijos kainos bazę (10 USD) ir padalinkite ją iš padalijimo koeficiento 2: 1 (10,00 USD/2 = 5 USD).

Akcijų pardavimas iš kelių investicijų

Tačiau jei bendrovės akcijų kaina nukrito iki 5 USD ir norite į tai investuoti dar 10 000 USD (2 000 akcijų) nuolaida, tai pakeis jūsų investicijų į tą įmonę bendrų sąnaudų bazę (ir padidins visas turimas akcijas iki 3 000). Yra daug problemų, kylančių, kai laikui bėgant buvo atlikta daug investicijų ir skirtingos kainos. The Vidaus pajamų tarnyba (IRS) teigia, kad jei galite identifikuoti parduotas akcijas, galima naudoti jų savikainos pagrindą. Pavyzdžiui, jei parduodate originalias 1000 akcijų, jūsų kaina yra 10 USD.

Jei negalite nustatyti šios tapatybės, IRS sako, kad turite naudoti Pirmas vidun, pirmas laukan (FIFO) metodas. Todėl, jei parduotumėte 1500 akcijų, pirmosios 1 000 akcijų būtų pagrįstos seniausiu 10 USD savikainos pagrindu, po to 500 akcijų pagal naujesnę 5 USD savikainą. Tokiu atveju jūs turėsite 1500 akcijų, kurių kaina yra 5 USD, ir jas galėsite parduoti kitu metu.

Dovanotų ar paveldėtų akcijų kainos pagrindas

Tuo atveju, akcijos jums buvo įteiktos kaip dovana, jūsų išlaidų pagrindas yra pirminio turėtojo, kuris jums įteikė dovaną, sąnaudų pagrindas. Jei akcijos parduodamos už mažesnę kainą nei tada, kai akcijos buvo padovanotos, mažesnis kursas yra sąnaudų pagrindas. Jei akcijos jums buvo suteiktos kaip paveldėjimas, jums kaip paveldėtojui priklausančių akcijų savikainos pagrindas yra dabartinė rinkos kaina akcijų pirminio savininko mirties dieną.

Yra daug veiksnių, kurie turės įtakos jūsų išlaidų bazei ir galiausiai mokesčiams, kai nuspręsite parduoti. Jei jūsų tikrasis išlaidų pagrindas neaiškus, kreipkitės į finansinis patarėjas, buhalteris ar mokesčių teisininkas.