Kaip apmokestinamas kapitalo prieaugis iš investicinių fondų JAV

Jei jums priklauso Bendri draugai kurie nėra neapmokestinamoje sąskaitoje, užpildykite 1040 gali atrodyti bauginanti. Kartais formose yra bauginančių taisyklių ir skaičiavimų masyvas. Tačiau atsitinka taip, kad yra daug būdų, kaip efektyviai investuoti į investicinius fondus.

Akcijų fondai

Yra skirtumas tarp mokestinės prievolės už akcijas ir a obligacijų fondas. Akcijų fondai, jei jie prekiauja sudėtinėmis akcijomis, apmokestinami kapitalo prieaugis. Jie taip pat išduoda paskirstymai, kurie taip pat yra apmokestinami.

Kapitalo prieaugiui taikomos dvi normos: trumpalaikė (trumpesnė nei vieneri metai) ir ilgalaikė (turtui, kuris laikomas ilgiau nei vienerius metus). Ilgalaikis kapitalo prieaugis yra mažesnis-ne daugiau kaip 20%. Dauguma žmonių moka 15% arba 0% tarifą. Trumpalaikis pelnas apmokestinamas kaip paprastų pajamų.

Akcijų fondai kartais platina, ir tai gali būti dividendai arba tiesiog pelnas iš akcijų pardavimo; pirmuoju atveju jie gali būti apmokestinami taikant ilgalaikio kapitalo prieaugio normą. Fondo paskirstymas apmokestinamas nepriklausomai nuo to, ar pinigai grąžinami į daugiau fondo akcijų. Ir, žinoma, yra mokesčiai, jei fondo akcijos parduodamos pelningai (arba atskaitymai, jei yra nuostolis).

Obligacijų fondai

Obligacijų fondai yra šiek tiek kitokie. Uždirbtos palūkanos apmokestinamos kaip įprastos pajamos. Tačiau yra keletas papildomų raukšlių, priklausomai nuo to, kokį obligacijų fondą perkate. Pavyzdžiui, yra neapmokestinamos savivaldybių obligacijų fondai, tačiau paprastai mokesčių lengvata taikoma tik tuo atveju, jei gyvenate toje pačioje valstybėje, kurioje buvo išleistos obligacijos.

Daugeliu atvejų savivaldybių obligacijų fondai nėra apmokestinami federaliniu lygmeniu, o federalinės skolos (pvz. Iždo vekselis fondas) bus atleistas nuo valstybės pajamų mokesčio, tačiau vis tiek bus apmokestinamas federaliniu lygmeniu.

Tarptautiniai fondai

Tai leidžia mums patekti į trečiąją fondų kategoriją - tarptautines. Kartais tarptautiniai fondai nėra apmokestinami dėl užsienio mokesčių kreditas. Kad žmonės nebūtų apmokestinami dvigubai Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leidžia kreditus jau sumokėtiems užsienio mokesčiams. Dėl to jie gali tapti geru diversifikatoriumi ir apsidrausti nuo mokesčių. Tačiau svarbu atidžiai išnagrinėti, kokioms šalims skiriamos lėšos. Šalys, sudarusios mokesčių sutartį su JAV, gali būti apmokestintos du kartus.

Mokesčių efektyvumas

Nors mokesčių taisyklės fondams yra sudėtingos, mokesčių efektyvumą vis tiek galima padidinti. Pirma, sumažinkite prekybą. Fondas, kuris daug prekiauja, patirs daugiau mokesčių. Naudinga strategija yra obligacijų fondus sudėti į 401 (k) arba asmeninė pensijos sąskaita (IRA), pavyzdžiui, laikant akcijų lėšas apmokestinamoje sąskaitoje. Priežastis ta, kad obligacijų fondų paskirstymai apmokestinami bet kokiu tarifu, kuris taikomas jūsų pajamoms, o tai reiškia, kad kasmet bus taikomi mokesčiai.

Taip pat nėra garantijos, kad akcijų fondai viršys obligacijų fondus (arba atvirkščiai) palūkanų normos išliks toks mažas, koks yra, todėl paprasčiausias dalykas yra atidėti mokesčius, kol atsiimsite pinigus.

Tuo tarpu akcijų fondai apmokestinami pagal kapitalo prieaugio tarifą, kuris didžiąją laiko dalį yra mažesnis už įprastų pajamų tarifą. Tai reiškia, kad iš tikrųjų geriau kasmet mokėti mažesnę palūkanų normą, o ne didesnę pajamų sumą, gautą pardavus fondo akcijas.

Viena iš indeksų fondų rūšių yra biržoje prekiaujamas fondas (ETF). ETF gali būti efektyvesni mokesčių požiūriu, nes iš naujo subalansuojantis ETF neturės mokėti tų pačių mokesčių kaip investicinis fondas. Praktiškai fondų valdytojai beveik visada parduos didžiausią sumą sąnaudų pagrindu akcijos, o tai reiškia, kad jie iškraus daiktus, kurie praranda pinigus arba uždirba mažiau, ir mokės mažiau kapitalo prieaugio.