Kaip naudoti ribotos paskirties FSA

Kas yra ribotos paskirties lanksčių išlaidų sąskaita (LPFSA)?

A ribotos paskirties lanksčių išlaidų sąskaita (LPFSA) yra ypatingas tipas lanksti išlaidų sąskaita (FSA), kuri gali būti prieinama vartotojams, įtrauktiems į sveikatos taupymo sąskaita (HSA). HSA yra taupomoji sąskaita, leidžianti vartotojams atidėti pinigus prieš apmokestinimą kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti. Vartotojams paprastai suteikiama galimybė per savo darbdavius ​​stoti į LPFSA ir HSA (darbdaviai yra šių tipų taupomųjų sąskaitų rėmėjai).

Paprastai Vidaus pajamų tarnyba (IRS) leidžia turėti HSA arba FSA- bet ne abu. Tačiau galite turėti HSA ir LPFSA, jei jūsų darbdavys tai leidžia.

Vartotojai gali pasinaudoti LPFSA, kad sumokėtų už regėjimo ir dantų išlaidas, kol jie neįskaičiuoja draudimo išskaitos. Kai kuriais atvejais LPFSA taip pat gali būti naudojama reguliarioms kvalifikuotoms medicininėms išlaidoms, kai jūs patenkinsite savo atskaitymą. Tačiau tai priklauso nuo taisyklių, kurias jūsų darbdavys nustatė siūlomai LPFSA paskyrai.

Paprastai vartotojai, turintys HSA, neturi teisės atidaryti įprastos FSA. Įprastas FSA skiriasi nuo LPFSA. Įprasta FSA leidžia naudoti išankstinio apmokestinimo dolerius apmokant kvalifikuotas medicinos išlaidas, įskaitant dantų ir regėjimo išlaidas. LPFSA leidžia naudoti išankstinio apmokėjimo dolerius apmokant kvalifikuotas dantų ir regėjimo išlaidas, tokias kaip dantų valymas, plombavimas, regėjimo egzaminai, kontaktiniai lęšiai, lęšių tirpalas/valiklis ir receptiniai akiniai.

LPFSA taip pat leidžia naudoti išankstinio apmokestinimo dolerius, kad apmokėtumėte prevencinės priežiūros išlaidas, kurių jūsų sveikatos planas neapima. LPFSA galite naudoti bet kokioms kvalifikuotoms medicininėms išlaidoms apmokėti tik tada, kai turite savo sveikatos draudimo išskaitą, ir tik tuo atveju, jei jūsų darbdavys yra sudaręs planą leisti naudoti šias LPFSA lėšas.

Be to, LPFSA, kaip ir FSA, jums prieinama tik tuo atveju, jei jūsų darbdavys juos siūlo; negalite savarankiškai atidaryti sąskaitos. Pagal federalinius įstatymus, abu taip pat turi 2750 USD metinį įnašo limitą 2020 ir 2021 m. Paprastai suma kasmet didinama atsižvelgiant į infliaciją.Tačiau darbdaviai gali nuspręsti įvesti mažesnę įmokų ribą.

Ribotos paskirties lanksti taupomoji sąskaita (LPFSA) vs. Sveikatos taupymo sąskaita (HSA)

Nors negalite naudoti savo LPFSA balanso, kad apmokėtumėte kvalifikuotas medicinos išlaidas, kurios nėra dantų ar regėjimo išlaidos, galite naudoti savo HSA balansą šioms išlaidoms apmokėti. Kaip ir LPFSA, HSA pranašumas yra tai, kad galite prisidėti prie išankstinio apmokėjimo dolerių, todėl tai yra geras būdas medicinines išlaidas iš savo kišenės labiau prieinamos.

Be to, nors jūsų darbdavys per metus iš kiekvienos algos atsiims jūsų LPFSA įmokas vienodomis sumomis, visas likutis jums bus prieinamas metų pradžioje. Tas pats pasakytina apie jūsų HSA balansą, kuris tampa prieinamas tik deponavus lėšas. Norėdami panaudoti lėšas, kurias įnešėte į savo LPFSA, plano administratorius jums pateiks mokėjimo kortelę, leis jums paprašyti grąžinti čekį arba sumokėti tiesioginį užstatą, pateikdamas paraiškos formą arba abu.

LPFSA pavyzdys

Turėtumėte atidžiai apsvarstyti, kiek galite prisidėti prie LPFSA. Tarkime, jūsų darbdavio planas leidžia jį naudoti tik kvalifikuotoms odontologijos ir regėjimo išlaidoms padengti. Peržiūrėkite savo praėjusių metų ar dvejų metų dantų ir regėjimo išlaidas ir nustatykite, kurios iš jų laikomos kvalifikuotomis, naudodami darbdavio suvestinio plano dokumentą. Tada galite naudoti šią informaciją, kad sudarytumėte planuojamų kitų metų odontologo ir regėjimo išlaidų sąrašą.

Jūsų praėjusių metų išlaidų sąrašas gali atrodyti maždaug taip:

• Dantų valymas numeris vienas: 0 USD (100% apdraustas kaip prevencinė paslauga)
• Antrasis dantų valymas: 0 USD (100% apdraustas kaip prevencinė paslauga)
• Visas dantų rentgeno spindulių rinkinys: 0 USD (100% draudžiama kaip prevencinė paslauga)
• Du kompoziciniai užpildai: 100 USD, 200 USD iš viso (50% apdrausta)
• Akių egzaminas: 50 USD (80% draudžiama; jūs mokate papildomai už kontaktus ir akinių furnitūrą)
• Receptiniai akiniai: 200 USD (neapdrausti)
• Receptiniai akiniai nuo saulės: 150 USD (neapdrausti)
• Kontaktiniai lęšiai: 100 USD (nėra apdrausti)
• Receptiniai akių lašai: 20 USD (80% draudimas)

Iš viso: 720 USD. 

Jūs žinote, kad kitais metais greičiausiai vėl atliksite du dantų valymus ir visą rentgeno spindulių rinkinį. Jūs nesitikite jokių plombų, nes turite gerus dantis ir retai reikia odontologinio darbo. Jūs gausite metinį akių egzaminą ir jums reikės kitų metų kontaktinių lęšių. Bet jums nereikės naujų akinių ar akinių nuo saulės, nes ką tik juos gavote. Receptiniai akių lašai buvo skirti akių infekcijai, kurios nesitikite grįžti. Nei jūsų odontologas, nei akių gydytojas nesuteikė jums pagrindo manyti, kad ateinančiais metais jums reikės nieko neįprasto.

Jei atliksite konservatyvų įvertinimą, galite nuspręsti įnešti 720 USD į savo LPFSA. Su šia suma galite būti visiškai tikri, kad išleisite visą likutį. Jei norite pasinaudoti galimybe gauti papildomų pinigų tam, ko nesitikite, galite įnešti dar porą šimtų dolerių.

Specialios aplinkybės

Jūs nenorite per daug prisidėti prie savo LPFSA. Kaip ir įprastas FSA, gali būti, kad metų pabaigoje arba netrukus po to galite prarasti nepanaudotą likutį. Kai kurie planai leidžia jums perkelti iki tam tikros sumos kitiems plano metams arba suteikia malonės laikotarpį. Lengvatinis laikotarpis yra dviejų su puse mėnesio laikotarpis kitų metų pradžioje, kai galite baigti praleisti praėjusių metų likutį.

Tačiau plane nebus tiek atidėjimo, tiek atidėjimo laikotarpio. (Ir planas gali neturėti nei perkėlimo galimybės, nei lengvatinio laikotarpio.)

Vienintelė gera žinia apie prarastą nepanaudotą likutį yra ta, kad prarasite priešmokestinius dolerius. Jei esate 24% federalinės mokesčių grupės, tai reiškia, kad prarandate 76 USD ekvivalentą gavote išsimokėtiną atlyginimą (už kiekvieną 100 USD, kurį įnešėte į savo LPFSA per 500 USD pervedimą) suma.)

Tai sakant, jei įnešėte tik nedidelį perteklių, galbūt pavyks jį išleisti perkant papildomą akinių porą, iš anksto įsigyjant kitų metų kontaktinius lęšius, perkant papildomą kontaktinių lęšių tirpalą ar perkant kitus kvalifikuotus pirkinius. Galbūt jums tikrai nereikia antros akinių poros, tačiau galbūt nuspręsite, kad jas turėti geriau nei tiesiog išmesti sutaupytus pinigus.

Jei jūsų darbdavio LPFSA leidžia jums išleisti likutį bet kokioms kvalifikuotoms medicinos išlaidoms, kai tik gausite išskaitymą, skaičiavimas tampa šiek tiek sudėtingesnis. Jūs tikrai norėsite pažvelgti į savo medicinines išlaidas per pastaruosius metus (ar dvejus). Ar išlaidos, kurias greičiausiai patirsite kitais metais, yra didesnės nei jūsų išskaitytinos sumos?

Pavyzdžiui, tarkime jūsų didelės išskaitos sveikatos draudimo planas turi 3000 JAV dolerių išskaitymą, o jūsų numatomos medicininės išlaidos yra 3 500 USD. Jei taip, galbūt norėsite įnešti papildomus 500 USD į savo LPFSA (be regėjimo ir dantų išlaidų bei bet kokios pagalvėlės, kurią jau apskaičiavote).

Esmė

LPFSA gali būti puikus būdas sumažinti dantų ir regėjimo išlaidas, o kai kuriais atvejais ir kitas kvalifikuotas medicinos išlaidas, kai turite HSA. Šie susitarimai reiškia, kad neturėdami visiškai atsisakyti FSA privalumų, kai turite HSA.

Perskaitykite savo darbdavio suvestinio plano aprašą, kad įsitikintumėte, jog žinote, kam galite naudoti LPFSA lėšas ir ar jūsų darbdavio pasirinkime yra atidėjimo nuostata ar lengvatinis laikotarpis. Šiuo metu jūsų interesai yra atlikti matematiką ir įsitikinti, kad pakankamai prisidedate pinigų, kad maksimaliai sutaupytumėte mokesčių (neprisidėdami daugiau, nei galėsite išleisti per metus).