Kapitalo pakankamumo koeficientas - CAR apibrėžimas

Kas yra kapitalo pakankamumo koeficientas - CAR?

Kapitalo pakankamumo koeficientas (CAR) yra turimo banko kapitalo matas, išreikštas procentais nuo banko pagal riziką įvertintų kredito pozicijų. Kapitalo pakankamumo rodiklis, dar vadinamas kapitalo ir rizikos svertinio turto santykiu (CRAR), naudojamas indėlininkams apsaugoti ir viso pasaulio finansų sistemų stabilumui ir efektyvumui skatinti. Vertinamas dviejų tipų kapitalas: 1 lygio kapitalas, kuri gali padengti nuostolius, nereikalaujant, kad bankas nutrauktų prekybą, ir 2 lygio kapitalas, kuri gali padengti nuostolius likvidavimo atveju ir taip užtikrina mažesnę indėlininkų apsaugą.

CAR skaičiavimas

Kapitalo pakankamumo rodiklis apskaičiuojamas padalijus banko kapitalą iš jo svertinio turto. Kapitalas, naudojamas apskaičiuojant kapitalo pakankamumo rodiklį, yra padalintas į dvi pakopas.

$\mathrm{C.}\mathrm{A.}\mathrm{R.}=\frac{\mathrm{T.}\mathrm{i.}\mathrm{e.}\mathrm{r.}1.\mathrm{C.}\mathrm{a.}\mathrm{p.}\mathrm{i.}\mathrm{t.}\mathrm{a.}\mathrm{l.}+\mathrm{T.}\mathrm{i.}\mathrm{e.}\mathrm{r.}2.\mathrm{C.}\mathrm{a.}\mathrm{p.}\mathrm{i.}\mathrm{t.}\mathrm{a.}\mathrm{l.}}{\mathrm{R.}\mathrm{i.}\mathrm{s.}\mathrm{k.}\mathrm{W.}\mathrm{e.}\mathrm{i.}\mathrm{g.}\mathrm{h.}\mathrm{t.}\mathrm{e.}\mathrm{d.}\mathrm{A.}\mathrm{s.}\mathrm{s.}\mathrm{e.}\mathrm{t.}\mathrm{s.}}$CAR=RiskWeightedAssetsTier1Capital+Tier2Capital​

1 lygio kapitalas

1 lygio kapitalas, arba pagrindinį kapitalą, sudaro nuosavas kapitalas, paprastas akcinis kapitalas, nematerialusis turtas ir audituoti pajamų rezervai. Pirmojo lygio kapitalas naudojamas nuostoliams padengti ir nereikalauja, kad bankas nutrauktų veiklą. Pirmojo lygio kapitalas yra kapitalas, kuris yra nuolat ir lengvai prieinamas padengti banko patirtus nuostolius, nereikalaujant nutraukti veiklos. Geras banko pirmojo lygio kapitalo pavyzdys yra jo įprastas įstatinis kapitalas.

2 pakopa

2 lygio kapitalas apima neaudituotą nepaskirstytą pelną, neaudituotus rezervus ir bendrus nuostolių rezervus. Šis kapitalas padengia nuostolius įmonės atveju likvidavimas arba likviduoti. Antrojo lygio kapitalas yra tas, kuris sumažina nuostolius tuo atveju, jei bankas baigs likviduoti, todėl jis suteikia mažesnę indėlininkų ir kreditorių apsaugą. Jis naudojamas nuostoliams padengti, jei bankas praranda visą 1 lygio kapitalą.

Dvi kapitalo pakopos sudedamos ir padalijamos iš turto, įvertinto pagal riziką, siekiant apskaičiuoti banko kapitalo pakankamumo rodiklį. Pagal riziką įvertintas turtas yra apskaičiuojami žiūrint į banko paskolas, įvertinant riziką ir tada priskiriant svorį. Matuojant kredito pozicijos, koreguojama skolintojo balanse nurodyto turto vertė.

Visos banko išduotos paskolos yra įvertintos pagal jų laipsnį kredito rizika. Pavyzdžiui, vyriausybei išduotos paskolos yra svertinės 0,0%, o asmenims suteiktos paskolos - 100,0%.

Rizikos svertinis turtas

Pagal riziką įvertintas turtas naudojami siekiant nustatyti minimalią kapitalo sumą, kurią turi turėti bankai ir kitos institucijos, kad sumažintų riziką nemokumas. The kapitalo reikalavimas yra pagrįstas a rizikos vertinimas kiekvienam banko turto tipui. Pavyzdžiui, paskola, kuri yra užtikrinta a akredityvas yra laikoma rizikingesne ir reikalauja daugiau kapitalo nei hipotekos paskola, kuri yra užtikrinta užstatu.

Kodėl svarbu kapitalo pakankamumo koeficientas

Priežastis, dėl kurios minimalūs kapitalo pakankamumo rodikliai (CAR) yra labai svarbūs, yra užtikrinti, kad bankai turėtų pakankamai pagalvė padengs pagrįstą nuostolių sumą, kol jie netaps nemokūs ir dėl to praras indėlininkų lėšos. Kapitalo pakankamumo rodikliai užtikrina šalies finansų sistemos efektyvumą ir stabilumą, sumažindami bankų nemokumo riziką. Paprastai bankas, turintis aukštą kapitalo pakankamumo rodiklį, laikomas saugiu ir gali įvykdyti savo finansinius įsipareigojimus.

Likvidavimo proceso metu indėlininkams priklausančioms lėšoms teikiamas didesnis prioritetas nei bankui kapitalo, todėl indėlininkai gali prarasti santaupas tik tuo atveju, jei bankas užregistruoja nuostolius, viršijančius kapitalo sumą turi. Taigi kuo didesnis banko kapitalo pakankamumo rodiklis, tuo didesnis indėlininko turto apsaugos lygis.

Nebalansinės sutartys, pvz užsienio valiutos sutartys ir garantijos, taip pat turi kredito riziką. Tokios pozicijos perskaičiuojamos į kredito ekvivalentus, o po to įvertinamos panašiai kaip balanso kredito pozicijos. The nebalansinis ir balanso kredito pozicijos sujungiamos, kad būtų gautos visos pagal riziką įvertintos kredito pozicijos.

CAR naudojimo pavyzdys

Šiuo metu minimalus kapitalo ir rizikos koeficiento santykis yra 8% Bazelis II ir 10,5% pagal „Bazelis III“. Aukštas kapitalo pakankamumo rodiklis viršija minimalius Bazelio II ir Bazelio III reikalavimus.

Minimalūs kapitalo pakankamumo rodikliai yra labai svarbūs užtikrinant, kad bankai turėtų pakankamai atsargų, kad padengtų pagrįstą nuostolių sumą, kol jie tampa nemokūs ir dėl to praranda indėlininkų lėšas.

Pavyzdžiui, tarkime, kad bankas ABC turi 10 mln. USD pirmojo lygio kapitalo ir 5 mln. USD antrojo lygio kapitalą. Ji turi paskolas, kurios buvo įvertintos ir apskaičiuotos kaip 50 mln. Banko ABC kapitalo pakankamumo rodiklis yra 30% (10 mln. USD + 5 mln. USD / 50 mln. USD). Todėl šis bankas turi aukštą kapitalo pakankamumo rodiklį ir yra laikomas saugesniu. Dėl to bankas ABC yra mažiau linkęs tapti nemokus, jei patirs netikėtų nuostolių.

AUTOMOBILIS vs. mokumo koeficientas

Tiek kapitalo pakankamumo rodiklis, tiek mokumo koeficientas suteikia galimybę įvertinti įmonės skolą ir jos pajamų padėtį. Tačiau kapitalo pakankamumo rodiklis paprastai taikomas konkrečiai vertinantiems bankams, o mokumo koeficiento metrika gali būti naudojama vertinant bet kokio tipo įmones.

The mokumo koeficientas yra skolos vertinimo metrika, kurią galima taikyti bet kokio tipo įmonei, siekiant įvertinti, kaip ji gali padengti tiek savo trumpalaikius, tiek ilgalaikius neįvykdytus finansinius įsipareigojimus. Mažesnis nei 20% mokumo koeficientas rodo didesnę įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę.

Analitikai dažnai teikia pirmenybę mokumo koeficientui, kad galėtų išsamiai įvertinti įmonės finansinę padėtį, nes jis matuoja tikruosius pinigų srautus, o ne grynąsias pajamas, o ne visi jie gali būti lengvai prieinami bendrovei įsipareigojimus. Mokumo koeficientą geriausia naudoti, palyginti su panašiomis tos pačios pramonės šakos įmonėmis, nes kai kurios pramonės šakos paprastai yra daug sunkesnės nei kitos.

AUTOMOBILIS vs. 1 pakopos sverto koeficientas

Kartais svarstomas susijęs kapitalo pakankamumo rodiklis 1 pakopos sverto koeficientas. Pirmojo lygio sverto koeficientas yra banko santykis pagrindinis kapitalas ir viso jo turto. Jis apskaičiuojamas dalijant 1 lygio kapitalą iš banko vidutinio bendro konsoliduoto turto ir tam tikrų nebalansinių pozicijų. Kuo didesnis 1 lygio sverto koeficientas, tuo didesnė tikimybė, kad bankas atlaikys neigiamus sukrėtimus balanso lapas.

CAR naudojimo apribojimai

Vienas CAR apribojimas yra tas, kad jame neatsižvelgiama į tikėtinus nuostolius banko valdymo ar finansų krizės metu, o tai gali iškreipti banko kapitalą ir kapitalo kainą.

Daugelis analitikų ir bankų vadovų mano, kad ekonominis kapitalas būtų tikslesnis ir patikimesnis banko finansinio patikimumo ir rizikos įvertinimas nei kapitalo pakankamumo rodiklis.

Ekonominio kapitalo apskaičiavimas, pagal kurį apskaičiuojama kapitalo suma, kurią bankas turi turėti po ranka, kad užtikrintų savo kapitalą gebėjimas valdyti dabartinę neapmokėtą riziką, yra pagrįsta banko finansine būkle, kredito reitingu, numatomais nuostoliais ir pasitikėjimu mokumu. Manoma, kad įtraukiant tokias ekonomines realijas kaip tikėtini nuostoliai, realistiškiau įvertinama faktinė banko finansinė būklė ir rizikos lygis.