Strateginio finansų valdymo apibrėžimas

Kas yra strateginis finansų valdymas?

Strateginis finansų valdymas reiškia ne tik įmonės finansų valdymą, bet ir jų valdymą ketinimą pasiekti sėkmės - tai yra pasiekti įmonės tikslus ir uždavinius bei maksimaliai padidinti akcininkų vertę su laiku. Tačiau, kad įmonė galėtų strategiškai valdyti save, ji pirmiausia turi tiksliai apibrėžti savo tikslus, nustatyti ir kiekybiškai įvertinti turimus ir galimus išteklius bei parengti konkretų planą, kaip panaudoti savo finansus ir kitas kapitalo ištekliai siekti savo tikslų.

Strateginis finansų valdymas yra skirtas pelno verslui sukūrimui ir priimtinos investicijų grąžos (IG) užtikrinimui. Finansų valdymas atliekamas vykdant verslo finansinius planus, nustatant finansinę kontrolę ir priimant finansinius sprendimus.

[Svarbu: „strateginis“ valdymas orientuojasi į ilgalaikę sėkmę, o „taktinis“ valdymas susijęs su trumpalaikiu padėties nustatymu.]

Strateginio finansų valdymo supratimas

Operatyvus žodis: strateginis

Pats finansų valdymas apima įmonės turto ir įsipareigojimų supratimą ir tinkamą kontrolę, paskirstymą ir gavimą, įskaitant veiklos finansavimo straipsnių, tokių kaip išlaidos, pajamos, gautinos ir mokėtinos sumos, pinigų srautai, stebėjimą pelningumas.

Strateginis finansų valdymas apima visus aukščiau išvardintus dalykus pliusas nuolatinis vertinimas, planavimas ir koregavimas, kad įmonė būtų susitelkusi ir siektų ilgalaikių tikslų. Kai bendrovė valdo strategiškai, ji trumpalaikius klausimus sprendžia ad hoc pagrindu taip, kad nebūtų pažeista jos ilgalaikė vizija. Strateginis finansų valdymas apima įmonės kapitalo struktūros, skolos ir nuosavybės finansų derinio įvertinimą ir valdymą, siekiant užtikrinti ilgalaikį įmonės mokumą.

Strateginis ir taktinis finansų valdymas

Sąvoka „strateginis“ reiškia finansų valdymo praktiką, kuri yra orientuota į ilgalaikę sėkmę, o ne „taktinius“ valdymo sprendimus, susijusius su trumpalaikiu padėties nustatymu. Jei įmonė yra strateginė, o ne taktinė, ji priima finansinius sprendimus, remdamasi tuo, kas, jos manymu, galiausiai pasiektų rezultatų - tai yra ateityje; Tai reiškia, kad norėdama pasiekti šių rezultatų, įmonė kartais turi toleruoti dabartinius nuostolius.

Kai strateginis valdymas yra efektyvus

Taigi dalis veiksmingo strateginio finansų valdymo gali apimti trumpalaikių tikslų aukojimą ar koregavimą, siekiant efektyviau pasiekti ilgalaikius įmonės tikslus. Pavyzdžiui, jei praėjusiais metais įmonė patyrė grynųjų nuostolių, ji gali nuspręsti sumažinti savo turto bazę uždarydami įrenginius arba mažindami personalą, taip sumažindami savo veiklą išlaidas. Tokių veiksmų atlikimas gali sukelti restruktūrizavimo ar kitų išlaidų vienkartiniai daiktai kurie per trumpą laiką neigiamai paveiks įmonės finansus, tačiau kuri padėtų įmonei geriau pasisekti ilgainiui.

Šie trumpalaikiai ir ilgalaikiai kompromisai dažnai turi būti taikomi atsižvelgiant į įvairias suinteresuotąsias šalis. Pavyzdžiui, akcinių bendrovių akcininkai gali drausminti vadovybę už sprendimus, kurie turi neigiamos įtakos a bendrovės akcijų kaina per trumpą laiką, nors ilgalaikė įmonės būklė tuo pačiu tampa tvirtesnė sprendimus.

Pagrindiniai išsinešimai

• Strateginis finansų valdymas yra susijęs su pelno kūrimu verslui.
• Strateginis finansinis planas yra orientuotas į ilgalaikę naudą.
• Strateginis finansinis planavimas skiriasi priklausomai nuo įmonės, pramonės ir sektoriaus.

Strateginio finansų valdymo elementai

Bendrovė taikys strateginį finansų valdymą per visą savo organizacinę veiklą, kuri apima elementų, kurie padidintų įmonės finansinius išteklius, kūrimą ir jų naudojimą efektyviai. Čia įmonė turi būti kūrybinga, nes nėra universalaus požiūrio į strateginį valdymą, ir kiekviena įmonė sukurs elementus, atspindinčius jos konkrečius poreikius ir tikslus. Tačiau kai kurie iš labiau paplitusių strateginio finansų valdymo elementų galėtų būti šie.

Planavimas

• Tiksliai apibrėžkite tikslus.
• Nustatykite ir kiekybiškai įvertinkite turimus ir galimus išteklius.
• Parašykite konkretų verslo finansinį planą.

Biudžeto sudarymas

• Padėkite įmonei veikti finansiškai efektyviai ir sumažinkite atliekų kiekį.
• Nustatykite sritis, kurios patiria daugiausiai veiklos išlaidų arba viršija numatytas išlaidas.
• Užtikrinkite pakankamą likvidumą veiklos išlaidoms padengti, nenaudodami išorinių išteklių.
• Atraskite sritis, kuriose įmonė gali investuoti pajamas, kad efektyviau pasiektų tikslus.

Rizikos valdymas ir įvertinimas

• Nustatykite, analizuokite ir sušvelninkite neapibrėžtumą priimant investicinius sprendimus.
• Įvertinti finansinės rizikos potencialą; išnagrinėti kapitalo išlaidas (CapEx) ir darbo vietos politiką.
• Naudokite rizikos metriką, pvz., Veiklos sverto apskaičiavimo laipsnį, standartinį nuokrypį ir rizikos vertės (VaR) strategijas.

Nuolatinių procedūrų nustatymas

• Surinkite ir analizuokite duomenis.
• Priimkite nuoseklius finansinius sprendimus.
• Stebėkite ir analizuokite dispersiją, ty skirtumus tarp biudžeto ir faktinių rezultatų.
• Nustatykite problemas ir imkitės atitinkamų taisomųjų veiksmų.

Pramonės strategijų pavyzdžiai

Kaip finansų valdymo strategijos įvairiose įmonėse skirsis, jos taip pat gali skirtis pramonė ir sektorius.

Įmonės, veikiančios sparčiai augančiose pramonės šakose, pavyzdžiui, informacinės technologijos ar techninės paslaugos nori pasirinkti strategijas, kuriose nurodomi jų augimo tikslai ir teigiamas judėjimas kryptis. Pavyzdžiui, jų tikslai gali būti naujo produkto pristatymas ar didinimas bendrosios pajamos per ateinančius 12 mėnesių.

Kita vertus, lėtai augančių pramonės šakų įmonės, pavyzdžiui, cukraus gamyba ar anglies energijos gamyba, galėjo pasirinkti tikslus, kuriais siekiama apsaugoti savo turtą ir valdyti išlaidas, pvz., tam tikru mastu sumažinti administracines išlaidas procentas.