IRS leidinys 590-B: Paskirstymas pagal IRA Apibrėžimas

Kas yra IRS leidinys 590-B?

IRS leidinys 590-B paaiškina mokestines pinigų išėmimo iš bet kokios rūšies pasekmes asmeninė pensijos sąskaita (IRA) prieš arba išeinant į pensiją. Jame nurodoma, kada negalite atsiimti pinigų nemokėdami baudos ir kada privalo atsiimti pinigus.

Leidinį sudaro trys skyriai, keli priedai ir darbo lapai, padedantys mokesčių mokėtojams. Leidinys 590-A apima įmokų į pensijų sąskaitas mokesčių taisykles.

IRS leidinio 590-B supratimas

Yra keletas IRA tipų, įskaitant tradicinę IRA ir Roth IRA, SEP ir SIMPLE IRA. Tačiau didelis skirtumas yra tarp tradicinės ir Roth IRA:

• Tradicinė IRA leidžia mokesčių mokėtojams kasmet įmokėti iki mokesčių tam tikrą sumą. Darbo užmokesčio gavėjas gauna nedelsiant mokesčių lengvatą, o mokesčiai nuo į sąskaitą sumokėtos sumos atidedami, kol mokesčių mokėtojas išims pinigus.
instagram viewer
• „Roth IRA“ leidžia mokesčių mokėtojams kiekvienais metais prisidėti prie uždirbtų mokesčių iki tam tikros sumos. Darbo užmokesčio gavėjas moka pajamų mokesčius iš anksto, todėl išėjus į pensiją, pinigai nebus apmokestinami.

IRS leidinys 590-B yra skirtas paaiškinti skirtingas šių dviejų tipų IRA sąskaitų mokesčių pasekmes:

• IRS publikacijos 590-B 1 ir 2 skyriuose paaiškinamos atitinkamai visos tradicinės IRA ir Roth IRA taisyklės. Tai apima, kada galite atsiimti pinigus ir kokio amžiaus turite išimti pinigus. Tai taip pat apima nuobaudas už ankstyvą pasitraukimą iš tradicinių IRA.
• 3 skyriuje aptariamas leistinas išankstinis išėmimas, skirtas sumokėti už stichinių nelaimių padarytą žalą. Šios išimtys 2019 m. Buvo taikomos tik žmonėms, kurių nuostoliai priskiriami trims 2017 m. Nelaimėms, įskaitant uraganą „Harvey“, uraganą „Irma“ ir gaisrus Kalifornijoje. Net ir tam reikia grąžinti pinigus, kad būtų išvengta baudos.
• Įvadiniame skyriuje yra lentelė, kurioje paaiškinami skirtumai tarp tradicinių ir Roth IRA, privalomo paskirstymo taisyklės, šių sąskaitų apmokestinimas ir pateikimo taisyklės 8606 forma. Šią formą reikia užpildyti, kad būtų pranešta apie bet kokio tipo IRA pasiskirstymą.
• 4 skyriuje pateikiama bendra informacija apie pagalbos, susijusios su mokesčiais, gavimą.
• A priedėlis yra jūsų reikalaujamo minimalaus pasiskirstymo nustatymo darbalapis, o B priede yra numatomos gyvenimo trukmės lentelė, reikalinga apskaičiuoti rekomenduojamus minimalius pasiskirstymus.

Baudos ir išimtys

Stebėkite 590-B publikacijoje nurodytas nuobaudas ir šių nuolaidų išimtis. Pavyzdžiui, dauguma ankstyvųjų paskirstymų skiria 10% baudą. Bauda gali siekti 25%, jei pinigai atsiimami per pirmuosius dvejus dalyvavimo SIMPLE IRA metus. Tačiau atsiėmimas už kvalifikuotų aukštojo mokslo išlaidų ar pirmą kartą įsigyjant būstą, bauda netaikoma.

Kiti leidiniai

IRS turi daugybę publikacijų, paaiškinančių kvalifikuotų pensijų planų trūkumus.

• Jei vadovaujate mažam verslui ar dirbate vienam, galbūt jus sudomins I60 leidinys: Pensijų planai smulkiajam verslui.
• Kitas IRS leidinys, Mokesčių informacija pensijų planams, turi daug informacijos apie taupymą pensijai ir pensijų plano administravimui.
• An IRS DUK puslapis yra trumpa informacija apie įvairias IRA rūšis ir jų poveikį mokesčiams.