Kaip apmokestinamas jūsų 401 (k) išėjus į pensiją?

Kai atsiimate lėšas iš savo 401 (k)- arba „imkitės paskirstymo“ pagal „IRS lingo“ - jūs pradėsite mėgautis pajamomis iš šio pensinio pagrindo ir susidursite su mokesčių pasekmėmis. Daugumai žmonių ir daugumai 401 (k), paskirstymai apmokestinami kaip paprastos pajamos. Tačiau mokesčių našta, kurią patirsite, priklauso nuo jūsų turimos paskyros tipo: tradicinės arba Roth 401 (k), ir kaip ir kada iš jo atsiimsite lėšų.

Mokesčių apskaičiavimas naudojant tradicinį 401 (k)

Skirstymas iš įprasto arba tradicinio 401 (k) yra gana paprastas mokesčių režimas. Jūsų įnašai į planą buvo sumokėti

dolerių prieš mokesčius, tai reiškia, kad jie buvo paimti iš jūsų bruto darbo užmokesčio, sumažinant jūsų apmokestinamas uždirbtas pajamas, taigi ir tuo metu sumokėtus pajamų mokesčius. Dėl to atidėjimo 401 (k) fondams pradedami mokėti mokesčiai, kai tik pradedamas platinimas.

Paprastai tokių planų paskirstymas apmokestinamas kaip įprastos pajamos pagal jūsų mokesčių kategorijos tarifą tais metais, kai atsiimate. Tačiau yra keletas išimčių, įskaitant atvejus, kai gimėte iki 1936 m. Ir savo platinimą laikote tokiu vienkartinė išmoka. Tokiu atveju jums gali būti taikomas specialus mokesčių režimas.

Situacija daugmaž tokia pati kaip ir a tradicinė IRA, kita mokesčių atidėto išėjimo į pensiją sąskaita, kurią siūlo kai kurie mažesni darbdaviai (pvz SEP IRA) arba taip pat gali atidaryti asmuo. Įmokos į tradicines IRA taip pat atliekamos naudojant dolerius prieš mokesčius, todėl mokesčiai jiems mokami, kai pinigai atsiimami.

Mokesčiai už tradicinį 401 (k)

Pavyzdžiui, 2020 mokestiniais metais, mokėtinus 2021 m. Gegužės 17 d., Susituokusi pora, kuri kartu paduoda dokumentus ir uždirba 80 000 USD kartu sumokėtų 10% mokesčio nuo pirmųjų 19 400 USD pajamų, 12% - už kitus 59 550 USD ir 22% - likusias $1,050. Jei poros pajamos pakiltų tiek, kad patektų į kitą mokesčių grupę, kai kurios papildomos pajamos galėtų būti apmokestintos taikant kitą aukščiausią 24%tarifą.

Dėl šio didėjančio mokesčių tarifo šliaužimo svarbu apsvarstyti, kaip 401 (k) pašalinama reikia sulaukus 72 metų, gali turėti įtakos jūsų mokesčių sąskaitai, kai jos bus pridėtos prie kitų pajamų. „Jūsų 401 (k) platinimo mokesčiai yra svarbūs“, - sako Curtis Sheldon, CFP®, C.L. „Sheldon & Company LLC“ Aleksandrijoje, Va. "Bet kas yra svarbiau:" Ką jūsų 401 (k) paskirstymas padarys kitiems mokesčiams ir rinkliavoms? "

Sheldonas cituoja socialinio draudimo išmokų apmokestinimas pavyzdžiui. Paprastai socialinio draudimo pensijos išmokos neapmokestinamos pajamų mokesčiu, nebent gavėjo bendros metinės pajamos viršija tam tikrą sumą. Didelis 401 (k) paskirstymas gali perkelti kieno nors pajamas virš šios ribos, sukeldamas didelę dalį Socialinio draudimo išmokos taps apmokestinamos, kai jos nebūtų apmokestintos be paskirstymo daromas. Jei jūsų metinės pajamos viršija 34 000 USD (susituokusioms poroms - 44 000 USD), 85% socialinio draudimo išmokų gali būti apmokestinamos.

Kaip ir kitos pajamos, paskirstymai iš tradicinių 401 (k) ir tradicinių IRA sąskaitų yra apmokestinami papildomai, o nuolat didėjantys tarifai nuolat didėja. Kainos buvo sumažintos Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas (TCJA) 2017 m. Tačiau pagrindinė struktūra, susidedanti iš septynių mokesčių grupių, išlieka nepakitusi, kaip ir laipsniški tarifai. Be to, šis sumažinimas baigiasi 2025 m.

Toks pavyzdys pabrėžia, kad svarbu atkreipti ypatingą dėmesį kada ir kaip atsiimti pinigus iš savo 401 (k).

Roth 401 (k) mokesčiai

Su Roth 401 (k) mokesčių padėtis yra kitokia. Kaip ir su a Roth IRA, pinigai, kuriuos įnešate į Roth 401 (k), yra uždirbami iš dolerių po mokesčių, tai reiškia, kad tuo metu negavote mokesčio atskaitymo už įnašą. Taigi, kadangi jūs jau buvote apmokestinti įmokomis, mažai tikėtina, kad būsite apmokestinti ir už savo paskirstymą, jei tai padarysite paskirstymai yra kvalifikuoti.

Kad paskirstymai atitiktų reikalavimus, „Roth“ turi būti pakankamai „pasenęs“ (t. Y. Nustatyti) nuo to laiko, kai prisidėjote prie jo, ir jūs turite būti pakankamai senas, kad galėtumėte atsiimti pinigus be baudos. „Nors paskirtasis Roth 401 (k) auga be mokesčių, būkite atsargūs atitinka penkerių metų senėjimo taisyklę ir plano paskirstymo taisyklės, kad jums būtų taikomas neapmokestinamas platinimas, kai sulauksite 59½ metų “,-sako Charlotte A. Dougherty, CFP®, įkūrėjas „Dougherty & Associates“, Sinsinatis, Ohajas.

Viena svarbi pastaba: šios taisyklės ir apribojimai taikomi pinigams, uždirbtiems iš jūsų sąskaitos: bet kam, kas viršija tai, ką įnešėte į sąskaitą. Skirtingai nuo tradicinio 401 (k), galite paskirstykite savo įnašus iš Roth veislės bet kuriuo metu be baudos. Tačiau apie pajamas vis tiek reikia pranešti mokesčių deklaracijoje; Tiesą sakant, tai daro visas platinimas.

Kaip ir tradicinis 401 (k), Roth 401 (k) s sąlygos numato, kad būtini minimalūs paskirstymai (RMD) turi prasidėti sulaukus 72 metų (skirtingai nei Roth IRA), nors šio reikalavimo šioms sąskaitoms taip pat atsisakyta 2020 m., įvedus CARES Veikti.

Tačiau jūsų „Roth 401 (k)“ nėra visiškai aiškus mokesčių požiūriu. Jei jūsų darbdavys suderina jūsų įmokas su „Roth“, laikoma, kad ta pinigų dalis yra sumokėta doleriais prieš apmokestinimą. Taigi, sumokėdami mokesčius, turėsite mokėti mokesčius už šias įmokas. Jie apmokestinami kaip įprastos pajamos.

Specialios 401 (k) mokesčių strategijos

Kai kuriems mokesčių mokėtojams kitos strategijos, susijusios su išėjimo į pensiją sąskaitomis, gali leisti sumažinti jų mokestį.

Paskelbkite bendrovės akcijas kapitalo prieaugiu

Kai kurios bendrovės apdovanoja darbuotojus akcijomis ir dažnai skatina gavėjus laikyti šias investicijas per 401 (k) s ar kitas išėjimo į pensiją sąskaitas. Nors ši tvarka gali turėti trūkumų, jos galimi pliusai gali būti palankesnis apmokestinimas mokesčiais.

Christopheris Cannonas, MS, CFP®, iš „RetireRight“ Pitsburge, sako: „Darbdavys atsargos, laikomos 401 (k) gali būti tinkami grynas nerealizuotas įvertinimas gydymas. Tai reiškia, kad akcijų augimas virš pagrindo yra laikomas kapitalo prieaugio normomis, o ne [kaip] įprastomis pajamomis. Tai gali sutaupyti daug mokesčių. Per daug dalyvių ir patarėjų to pasigenda, kai paskirsto pinigus arba perkelia 401 (k) į IRA “.

Apskritai finansų planuotojai svarsto galimybę mokėti ilgalaikį laikotarpį kapitalo prieaugio mokestis būti naudingesnis mokesčių mokėtojams nei mokėti pajamų mokestį. Tiems, kurie turi aukštesnes mokesčių grupes, pajamų mokesčio tarifai yra maždaug du kartus didesni už taikomus kapitalo prieaugiui. Nuo 2020 ir 2021 mokestinių metų kapitalo prieaugio mokesčio tarifai yra nuliniai, 15%ir 20%, priklausomai nuo jūsų pajamų lygio.

Apvirtimo fondai

Taip pat galite išvengti „Roth 401“ k) pajamų apmokestinimo, jei atsiimate dėl to nuo apvirtimo. Jei lėšos tiesiog perkeliamos į kitą pensijų planą arba į sutuoktinio planą per tiesioginis apvirtimas, jokių papildomų mokesčių nėra. Jei pervedimas nėra tiesioginis, tai reiškia, kad lėšos paskirstomos sąskaitos turėtojui, o ne iš vieno įstaigai kitai, lėšos turi būti pervestos į kitą Roth 401 (k) arba Roth IRA sąskaitą per 60 dienų, kad būtų išvengta apmokestinimas.

Be to, an netiesioginis apvirtimas reiškia, kad paskirstymo dalis, priskirtina įnašams, negali būti perkelta į kitą Roth 401 (k), bet gali būti perkelta į Roth IRA. Paskirstymo pajamų dalis gali būti pervesta į bet kurios rūšies sąskaitą.

Esmė

Tvarkyti ir mažinti, jūsų 401 (k) mokesčių našta sąskaita prasideda pasirinkimu tarp Roth 401 (k), finansuojamo įmokomis po mokesčių, ir tradiciniu 401 (k), kuris gauna pajamas iki mokesčių. Kai kurie specialistai pataria laikyti abu, kad būtų sumažinta rizika sumokėti visus gautus mokesčius dabar arba visus vėliau.

Kaip ir daugelyje kitų sprendimų dėl išėjimo į pensiją, pasirinkimas tarp „Roth“ ir įprastų sąskaitų - jei turite prieiga prie abiejų - priklausys nuo tokių individualių veiksnių kaip jūsų amžius, pajamos, mokesčių kategorija ir buitinis gyvenimas būsena. Atsižvelgiant į šių svarstymų sudėtingumą ir dar daugiau, protinga kreiptis į profesionalus.