Kvalifikuoto ilgaamžiškumo anuiteto sutarties (QLAC) apibrėžimas

Kas yra kvalifikuota ilgaamžiškumo anuiteto sutartis (QLAC)?

Kvalifikuota ilgaamžiškumo anuiteto sutartis (QLAC) yra tam tikros rūšies atidėtas anuitetas finansuojamas investicijomis iš kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas arba an individuali išėjimo į pensiją sąskaita (IRA).

QLAC anuitetas teikia garantuotus mėnesinius mokėjimus iki mirties ir yra apsaugotas nuo nuosmukio akcijų rinkoje. Kol anuitetas atitinka Vidaus pajamų tarnyba (IRS) reikalavimai, jis atleidžiamas nuo reikalaujamas minimalus paskirstymas (RMD) taisyklės, kol išmokos prasidės po nurodytos anuiteto pradžios datos.

Kvalifikuoto ilgaamžiškumo anuiteto sutarties (QLAC) supratimas

Viena didžiausių daugelio žmonių baimių senstant yra pergyventi pinigus. QLAC yra investicinė priemonė, leidžianti konvertuoti į kvalifikuoto pensijų plano lėšas, pvz., 401 (k), 403 (b) ar IRA, anuitetas.

Anuitetas yra sutartis, įsigyta iš draudimo bendrovės, kurioje pirkėjas sumoka draudimo bendrovei vienkartinę išmoką arba keletą įmokų. Tam tikru metu ateityje draudimo bendrovė grąžina anuiteto savininką, vadinamą rentos gavėjas. Kiek metų savininkas gauna išmokas, priklauso nuo įsigyto anuiteto tipo.

Kvalifikuota ilgaamžiškumo anuiteto sutartis suteikia pajamų visą gyvenimą, kai pasiekiama iš anksto nustatyta anuiteto pradžios data. Kuo ilgiau žmogus gyvena, tuo ilgiau QLAC atsiperka. Vienas iš IRA lėšų naudojimo QLAC įsigijimo pranašumų yra tas, kad jis padeda nepažeisti IRS RMD taisyklių tiems, kuriems sukanka 72 metai. Privalomas minimalus paskirstymas (RMD) yra minimali suma, kurią pagal IRS reikia atsiimti iš asmens pensijų sąskaitos likučių kasmet, pradedant nuo 72 metų.

QLAC leidžia pervesti IRA lėšas anuitetui įsigyti. Kadangi QLAC yra atidėtas anuitetas, produktas leidžia atidėti platinimą iki kitos datos, bet ne vėliau kaip iki 85 -ojo asmens gimtadienio. Kitaip tariant, suma, kuri buvo pervesta norint nusipirkti QLAC, neturi jokių būtinų minimalių paskirstymų iki iš anksto nustatytos anuiteto išmokėjimo datos.

Kitas QLAC pranašumas yra tai, kad jis leidžia sutuoktiniui ar kitam asmeniui būti bendram rentos gavėjui, o tai reiškia, kad abu įvardyti asmenys yra apdrausti nepriklausomai nuo to, kiek jie gyvena (su tam tikromis sąlygomis).

Iš tikrųjų QLAC veikia kaip ilgaamžiškumo draudimas. Taigi jie yra vertinga pensijų pajamų planavimo priemonė. IRS nustato metinę maksimalią sumą, kurią galima panaudoti perkant QLAC naudojant IRA lėšas. 2020 ir 2021 m. Asmuo gali išleisti 25% arba 135 000 USD (atsižvelgiant į tai, kas yra mažiau), kad galėtų nusipirkti QLAC per vieną priemoką.

Kvalifikuotos ilgaamžiškumo anuiteto sutartys ir mokesčiai

QLAC turi papildomą naudą, nes sumažina asmens RMD, kuris vis dar taikomas IRA ir kvalifikuotiems pensijų planams, net jei jiems nereikia pinigų. Tai gali padėti išlaikyti pensininką mažesnėje mokesčių kategorijoje, o tai papildomai padeda išvengti didesnės „Medicare“ įmokos.

Kai pensininko QLAC pajamos pradeda tekėti, tai gali padidinti jų mokestinę prievolę. Tačiau jei tinkamai valdoma, bet kokia papildoma mokestinė prievolė gali būti sumažinta, jei pirmiausia išleidžiami kiti apmokestinami pensijų kaupimo pajamų šaltiniai.

Pažadėtą ​​QLAC naudą galima pasiekti tik laikantis IRS nustatytų taisyklių.Metinis paskirstymas grindžiamas sąskaitos verte praėjusių metų pabaigoje.

Kvalifikuoto ilgaamžiškumo anuiteto sutarties svarstymai

Vienas iš būdų, kaip išnaudoti visas QLAC galimybes, yra kopėčios juos, o tai turėtų apimti po vieną QLAC kasmet kelerius metus (pvz., 25 000 USD). Tokia strategija yra panaši į dolerių vidurkį, tai yra prasminga atsižvelgiant į tai, kad anuiteto išlaidos gali svyruoti kartu su palūkanų normomis. Kitaip tariant, QLAC būtų galima įsigyti kasmet, o tai gali sumažinti vidutines sutarčių išlaidas.

Visos anuiteto sutartys gali būti sudarytos taip, kad būtų pradėtos mokėti tais pačiais metais. Be to, kiekvienos sutarties išmokos gali būti suskirstytos į skirtingus metus, atsižvelgiant į savininko amžių ir tada, kai reikia pajamų. Pavyzdžiui, pirmą kartą įsigytą QLAC galima pradėti mokėti sulaukus 78 metų, o kitą - 79 metų ir pan. Tačiau RMD reikėtų imtis sulaukus 85 metų.

QLAC pirkėjams dažnai suteikiama galimybė prie savo sutarties pridėti pragyvenimo išlaidų koregavimą, kuris indeksuoja anuitetą pagal infliaciją. Sprendimas dėl to priklauso nuo gyvenimo trukmės, nes pragyvenimo išlaidų koregavimas sumažins pradinę QLAC išmoką.

Didžiausia rizika pirkti QLAC yra išleidusios bendrovės finansinė galia. Jei jis bankrutuos, QLAC gali būti nevykdomas. QLAC pirkėjai turėtų apsvarstyti galimybę pirkti daugiau nei vieną iš skirtingų emitentų, kad sumažintų riziką.

QLAC pavyzdys

Paimkime Shahaną, kuriai yra 67 metai ir kuri po trejų metų turės išeiti į pensiją. Ji norėtų sutaupyti mokesčių įsipareigojimų iš savo RMD. Remiantis dabartiniais pensijų sąskaitų likučiais, Shahanos pirmųjų metų RMD greičiausiai bus maždaug 84 000 USD, kai jai sukaks 72 metai.

Tačiau Shahana turi kitų planų. Ji investavo į kitą turtą, pavyzdžiui, akcijas, obligacijas ir nekilnojamąjį turtą, kuris turėtų suteikti jai pajamų išėjus į pensiją. Be to, ji planuoja konsultuotis ne visą darbo dieną, kad neatsiliktų nuo savo srities ir uždirbtų papildomų pinigų. Apskritai ji tikisi, kad pensininkas gyvens patogiai, o ne prabangiai.

Siekdama tinkamai pasiruošti senatvei, ji iš savo IRA santaupų investuoja 100 000 USD į vieną aukštos kokybės QLAC sąskaitą, kurią planuoja atsiimti sulaukusi 85 metų. Tai atšauks jos RMD pasitraukimo datą 13 metų (nuo 72 metų) už 100 000 USD, panaudotą QLAC įsigyti.

Kai Shahanai sukaks 85 metai, ji visą gyvenimą turės garantuotas pajamas iš QLAC. Šis pajamų srautas gali būti išgelbėtas, jei iki to laiko jos kitos IRA sąskaitos bus išeikvotos.

Be to, QLAC atidėti pinigai neįtraukiami į jos IRA turtą nustatant jos metinius RMD (kol jai sukaks 85 metai). Poveikis sumažintų Shahanos RMD nuo 72 metų iki 84 metų, todėl tais metais sumažės pajamų mokesčiai. Tačiau galiausiai ji turės sumokėti pajamų mokesčius už QLAC platinimo sumas, tačiau greičiausiai ji bus mažesnė už 85 metus, palyginti su ankstesniais metais.