Kaip veikia Roth konversijos kopėčios
Norite anksčiau išeiti į pensiją? „Roth IRA“ konversijos kopėčios gali padėti jums pasinaudoti mokesčiais apsaugotomis išėjimo į pensiją sąskaita iki 59½ metų – be įprastos 10% baudos.
Naudodami Roth konversijos kopėčias, perkeliate pinigus iš a atidėtųjų mokesčių sąskaita– pavyzdžiui, tradicinė IRA arba 401 (k) – į Roth IRA. Tačiau skirtingai nuo standartinio Roth IRA konversijos, tai darote kelis kartus per kelerius metus. Jei tai padarysite teisingai, konvertuotas lėšas galėsite atsiimti be mokesčių ar baudų gerokai anksčiau nei sueis 59th gimtadienis.
Key Takeaways
- „Roth IRA“ konversijos kopėčios yra daugiametė strategija, leidžianti pasinaudoti savo išėjimo į pensiją sąskaita be nuobaudų dar nesulaukus 59½ metų.
- Kai atliekate Roth IRA konvertavimą, turite palaukti penkerius metus, kad atimtumėte konvertuotą sumą, kad išvengtumėte 10% mokesčių.
- Kiekvienai konversijai taikomas atskiras penkerių metų laukimo laikotarpis; kelerius metus kasmet atlikdami konversiją sukuriate „kopėčias“.
- Turėtumėte pradėti Roth konversijos kopėčias bent penkerius metus, kol jums prireiks pinigų.
Roth IRA pagrindai
Keletas pagrindinių skirtumų išskiria Roth IRA nuo kitų atidėto mokesčių išėjimo į pensiją sąskaitų:
- Roth IRA įmokos nėra atskaitomos iš mokesčių (ty nėra išankstinės mokesčių lengvatos).
- Tu gali atsiimti savo įnašus (bet ne uždarbis) bet kuriuo metu be mokesčių ar baudų. Taip yra todėl, kad mokate įmokas naudodamiesi doleriais po mokesčių, taigi jau sumokėjote mokesčius nuo tų pinigų.
- Uždarbio išėmimas neapmokestinamas ir neapmokestinamos baudos, jei esate 59½ metų ar vyresni ir praėjo mažiausiai penkeri metai nuo tada, kai pirmą kartą įnešėte į Roth sąskaitą ("penkerių metų taisyklė").
Paskutinis dalykas (neapmokestinamas išėmimo pobūdis) yra priežastis, kodėl Roth IRA ir Roth IRA konversijos tapo tokie populiarūs.
Galite anksti atsiimti savo Roth IRA pajamas be nuobaudos, jei turite teisę į išimtį, pvz. mokėti už pirmą kartą įsigytą būstą, mokymosi išlaidas ar sveikatos draudimo įmokas, kol esate bedarbiai.
Roth IRA įnašų ir pajamų ribos
Nors neapmokestinamas pinigų išėmimas yra didelė privilegija, Roth IRA įmokų limitai yra maži, todėl gali būti sudėtinga išauginti nemažą lizdo kiaušinį. 2021 ir 2022 mokestiniais metais iš viso galite įnešti iki 6 000 USD į savo IRA sąskaitas. Jei esate 50 metų ar vyresni, papildomas 1000 USD „pasivykimo“ įnašas.
Norėdami prisidėti prie Roth IRA, turite turėti „uždirbtas pajamas“, kurios yra lygios arba viršija jūsų įnašą. Taip pat yra pajamų ribos, tai reiškia, kad jūsų didžiausias Roth IRA įnašas gali būti sumažintas iki 0 USD, priklausomai nuo jūsų modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos (MAGI) ir padavimo būsena. Norint įnešti visą sumą 2021 m., jūsų MAGI turi būti mažesnė nei 125 000 USD, jei esate vienas, arba 198 000 USD, jei esate susituokę ir pateikiate kartu. 2022 m. šie skaičiai atitinkamai padidės iki 129 000 ir 204 000 USD.
Investuotojai, kurie uždirba per daug pinigų, kad galėtų tiesiogiai prisidėti prie Roth, vis tiek gali finansuoti Roth IRA naudodami Backdoor Roth IRA strategija.
Roth IRA konversijos
Yra būdas apeiti žemas Roth IRA įmokų ribas pasinaudojant neapmokestinamu augimu ir pašalinimu: Roth IRA konversija. Čia perkeliate pinigus iš vieno iš kito mokesčių lengvatas pensijų sąskaitos, pvz., tradicinė IRA, 401 (k) arba 403 (b) - į Roth IRA. Nors didžiausia suma, kurią galite prisidėti prie Roth IRA, yra 6 000 USD (7 000 USD, jei jums 50 metų ar vyresni), Roth IRA konversijoms nėra jokių apribojimų.
Svarbiausias Roth IRA konversijos pranašumas yra neapmokestinamas išėmimas išėjus į pensiją. Tai gali būti ypač naudinga, jei išeidami į pensiją tikitės būti didesnių mokesčių kategorijoje nei dabar.
Žinoma, neigiamas aspektas yra tas, kad konvertavimas yra apmokestinamas įvykis: nuo sumos, kurią pervesite į Rothą, turėsite mokėti įprastą pajamų mokestį (bet ne išankstinio išėmimo baudą). Ir tai gali būti reikšminga, ypač jei papildomos pajamos pastūmės jus į aukštesnę mokesčių kategoriją. Todėl investuotojai dažnai atlieka Roth IRA konversijas kelerius metus.
2021 m. lapkričio 19 d. Atstovų rūmų priimtas įstatymo projektas „Sukurti geresnę infrastruktūrą“, H.R. 5376, šiuo metu yra Senatas – apima nuostatas, kurios sumažintų kai kuriuos Roth IRA konversijų privalumus visiems mokesčių mokėtojams, pradedant nuo m. 2022. Taip pat būtų apriboti įnašus ir reikalauti didesnio paskirstymo mokesčių mokėtojams, kurių sąskaitos 2029 m. viršija 10 mln. Galiausiai 2032 m. įstatymo projektas panaikintų didelių pajamų mokesčių mokėtojų Roth IRA konvertavimą.
Penkerių metų laukimo laikotarpis
Kaip minėta, galite bet kada atsiimti savo Roth IRA įmokas be mokesčių ar baudų. Tai tiesa, net jei nesulaukėte 59 metųth gimtadienį arba praėjo mažiau nei penkeri metai nuo tada, kai pirmą kartą prisidėjote prie Roth paskyros, arba abu.
Roth IRA konversijos veikia kitaip. Ten yra penkerių metų laukimo laikotarpis dėl kiekviena konversija – tai reiškia, kad kiekviena konversija yra pati savaime. Jei išimsite konvertuotą sumą nepasibaigus penkerių metų laukimo laikotarpiui, IRS jums pasakys a 10 % išankstinio išėmimo bauda (bet ne mokesčių, nes konvertuodami jau sumokėjote įprastą pajamų mokestį lėšos). Tačiau jei po kiekvieno konvertavimo laukiate penkerius metus, galite atsiimti pinigus be mokesčių ar baudų. Štai kur atsiranda Roth IRA konversijos kopėčios.
Roth IRA konversijos kopėčios
Galite sukurti neapmokestinamų ir neapmokestinamų išėmimų seriją, „pakopijuodami“ savo Roth IRA konversijas, ty atlikdami keletą Roth IRA konversijų per kelerius metus.
Štai pavyzdys. Tarkime, kad norite išeiti į pensiją sulaukę 45 metų ir manote, kad patogiam gyvenimui per metus reikės 50 000 USD. Kadangi turite laukti penkerius metus, kad atimtumėte kiekvieną konvertuotą sumą, savo kopėčias pradedate statyti sulaukę 40 metų atlikdami Roth IRA konvertavimą už 50 000 USD.
Kitais metais atliksite dar vieną Roth IRA konvertavimą už 50 000 USD ir taip toliau, kol jums sukaks 54 metai. Tuo metu konversijų serija, kurią jau atlikote, apims jus iki 59½ metų amžiaus. Tada galite pradėti imti be baudos išėmimus iš kitų savo išėjimo į pensiją sąskaitų ir neapmokestinamus bei neapmokestintus išėmimus iš savo Roth IRA (jei vis dar turite likutį).
Atkreipkite dėmesį, kad ši strategija reikalauja, kad pensijai būtų sutaupyta 250 000 USD. Ta pati technika gali būti naudojama naudojant mažesnius kiekius, žinoma, arba didesnius. Idealiu atveju planuotumėte ankstyvą išėjimą į pensiją ir sutaupytumėte pakankamai mokesčių lengvatų išėjimo į pensiją sąskaitose, kad sukurtumėte konversijos laiptus, kurie duos tai, ko jums reikia.
Šioje lentelėje parodyta, kaip gali veikti Roth IRA konversijos kopėčios:
| Roth IRA konversijos kopėčios | ||||
|---|---|---|---|---|
| Metai | Amžius | Konversijos suma | Išėmimo suma | Lėšų šaltinis |
| 2022 | 40 | $50,000 | $0 | - |
| 2023 | 41 | $50,000 | $0 | - |
| 2024 | 42 | $50,000 | $0 | - |
| 2025 | 43 | $50,000 | $0 | - |
| 2026 | 44 | $50,000 | $0 | - |
| 2027 | 45 | $50,000 | $50,000 | 2022 metų konversija |
| 2028 | 46 | $50,000 | $50,000 | 2023 metų konversija |
| 2029 | 48 | $50,000 | $50,000 | 2024 metų konversija |
| 2030 | 47 | $50,000 | $50,000 | 2025 metų konversija |
| 2031 | 49 | $50,000 | $50,000 | 2026 metų konversija |
| 2032 | 50 | $50,000 | $50,000 | 2027 metų konversija |
| 2033 | 51 | $50,000 | $50,000 | 2028 metų konversija |
| 2034 | 52 | $50,000 | $50,000 | 2029 metų konversija |
| 2035 | 53 | $50,000 | $50,000 | 2030 metų konversija |
| 2036 | 54 | $50,000 | $50,000 | 2031 metų konversija |
| 2037 | 55 | $0 | $50,000 | 2032 konversija |
| 2038 | 56 | $0 | $50,000 | 2033 konversija |
| 2039 | 57 | $0 | $50,000 | 2034 konvertavimas |
| 2040 | 58 | $0 | $50,000 | 2035 metų konversija |
| 2041 | 59 | $0 | $50,000 | 2036 konversija |
Koks yra visas pensinis amžius norint gauti socialinę apsaugą?
Jūs turite teisę į visas išmokas, kai sulauksite „visiško pensinio amžiaus“, kuris yra 67 metai, jei gimėte 1960 m. ar vėliau. Galite pradėti rinkti pašalpas nuo 62 metų. Tačiau jei išmokas pradėsite gauti anksti, jos bus visam laikui sumažintos, atsižvelgiant į tai, kiek mėnesių gausite išmokas iki pilno pensinio amžiaus. Pavyzdžiui, 1000 USD mėnesinė išėjimo į pensiją išmoka bus sumažinta iki 700 USD, jei išmokas pradėsite rinkti sulaukę 62 metų. Jei atidėsite išmokas iki 70 metų, jūsų pašalpa bus didžiausia, nes gausite atidėtos išėjimo į pensiją kreditai.
Kada turėčiau pradėti naudoti Roth konversijos kopėčias?
Jei tai daroma teisingai, Roth IRA konversijos kopėčios leidžia be mokesčių ir be baudų išsiimti iš savo IRA, kol jums sukanka 59½. Tačiau konvertuota suma turi būti laikoma IRA mažiausiai penkerius metus, kad būtų išvengta 10% baudos. Taigi, jūs turėtumėte planuoti pradėti Roth konversijos kopėčias bent penkerius metus, kol jums prireiks pinigų.
Kuo skiriasi „Roth“ konversijos kopėčios ir „Backdoor Roth“?
„Roth“ konversijos kopėčios yra daugiametė strategija, skirta suteikti jums neapmokestinamus ir nemokamus IRA išėmimus, kol pasiekiate standartinį paskirstymo amžių (59 ½). Norėdami sukurti kopėčias, kiekvienais metais dalį apmokestinamos išėjimo į pensiją sąskaitos (pvz., tradicinės IRA) konvertuojate į Roth IRA ir išvengsite vieno didelio mokesčių smūgio. Išskirstytos konversijos sukuria „kopėčias“. Ir atvirkščiai, „Backdoor Roth“ yra būdas finansuoti Roth IRA, jei jūsų pajamos viršija ribos prisidėti prie Roth.
Esmė
Niekada nėra gera idėja konvertuoti visas savo pensijų sąskaitas į Roth IRA ir tada sudeginti lėšas, kol nepasieksite 59½. Juk net negalite pradėti rinkti socialinio draudimo išmokų iki 62 metų (ir tai yra sumažinta suma), o dauguma pensijų pradeda mokėti tik iki 65 metų.
Atminkite, kad Roth IRA konversijos kopėčios yra skirtos neapmokestinamam ir neapmokestinamam pajamų šaltiniui ankstyvo išėjimo į pensiją metu. Turite turėti pakankamai pinigų kitur, kad užtektų per visą savo išėjimo į pensiją laikotarpį – ne tik pirmaisiais metais.