Tinkamos ABLE sąskaitos išlaidos

GALIMOS sąskaitos yra būdas žmonėms su negalia taupyti ir leisti pinigus, tuo pačiu apsaugant savo galimybes gauti viešąsias išmokas. ABLE paskyra leidžia sąskaitos savininkui, jo šeimai ar draugams arba bet kuriam kitam asmeniui (įskaitant patikos fondus) įnešti įnašų. Šiuos pinigus galima laikyti neapmokestinamos, arba išleista tinkamoms išlaidoms padengti.

Tinkamos ABLE išlaidos yra vadinamos kvalifikuotomis neįgalumo išlaidomis (QDE) ir apima platų spektrą. Kai kuriais atvejais lengva išsiaiškinti, ar išlaidos yra QDE; kartais būna sunkiau. Šiame vadove parodysime jums šį procesą.

Kvalifikuotų neįgalumo išlaidų (QDE) supratimas

Oficialios taisyklės, reglamentuojančios ABLE paskyras, pateiktos ABLE įstatymo 529A skirsnio e punkto 5 papunktyje, 26 JAV kodekso 529A(e)(5). Akte teigiama, kad galite naudoti savo ABLE paskyrą bet kokioms kvalifikuotoms neįgalumo išlaidoms padengti, tačiau nepateikiamas visas sąrašas, kas laikoma QDE. Vietoj to įstatyme pateikiamas išlaidų, kurios būtų laikomos QDE, sąrašas.

Tai apima, bet tuo neapsiribojant:

• Išsilavinimas
• Darbo mokymas ir pagalba
• Maistas
• Būstas
• Transportas
• Pagalbinės technologijos ir asmeninės pagalbos paslaugos
• Sveikata
• Prevencija ir sveikata
• Finansų valdymo ir administracinės paslaugos
• ABLE sąskaitos priežiūros ir stebėjimo išlaidos
• Legalūs mokesčiai
• Laidotuvės ir laidotuvės
• Kitos išlaidos, patvirtintos pagal JAV iždo departamento / IRS nuostatas (siūlomos taisyklės nuo 2015 m. į šį sąrašą įtrauktos „pagrindinės pragyvenimo išlaidos“)

„Nėra pilno QDE sąrašo, tačiau kategorija yra labai plati, įskaitant visas išlaidas, sumokėtas už tinkamas naudos gavėjas“, – sako Juliana Crist, „AKF Consulting“ vyresnioji konsultantė, valstybės valdomų savivaldybių patarėja. planus. Taip yra todėl, kad įstatymai nenurodo visų išlaidų, kurioms galite naudoti savo ABLE paskyrą. Vietoj to, IRS yra atsakingas už sprendimo dėl to, kas leistina, priėmimą. Kartais, IRS arba Socialinės apsaugos administracija (SSA) išleis gaires, kad išsiaiškintų, ar tam tikri elementai yra QDE. Pavyzdžiui, nuo 2022 m. SSA patvirtino, kad maistas laikomas QDE.

Kas atitinka reikalavimus atitinkančias išlaidas?

Gairėse dėl QDE nustatymo aiškiai sakoma, kad terminas turėtų būti „plačiai aiškinamas taip, kad būtų galima įtraukti pagrindines pragyvenimo išlaidas ir neturėtų apsiriboti prekėmis, kurioms yra medicininė būtinybė arba kurios neteikia jokios naudos kitiems, be naudos reikalavimus atitinkantis asmuo“. Tai reiškia, kad išlaidų, kurioms galite naudoti savo ABLE paskyrą, spektras yra labai platus: apima net išmaniuosius telefonus ir tabletės.

Kai reikia nustatyti, ar konkrečios išlaidos yra QDE, pirmiausia turėtumėte pažvelgti į aukščiau pateiktą sąrašą. Jei išlaidos aiškiai patenka į vieną iš IRS nurodytų kategorijų, tai yra QDE.

Tačiau galbūt nesate tikri dėl kai kurių išlaidų. Tokiu atveju geriausia patikrinti ABLE nacionalinio išteklių centro pateiktus vadovus. Jų vadovai apima įvairių rūšių išlaidas:

• Išsilavinimas
• Nuomos ar hipotekos mokėjimai
• Pagalbinės technologijos (AT)
• Transporto priemonės pirkimas
• Prekės COVID-19
• Kasdienės išlaidos, įskaitant maistą
• ABLE paskyros valdymas

Patarimai, kaip naudoti savo ABLE paskyrą

Be bendrųjų IRS ir SSA paskelbtų gairių, dirbant su ABLE paskyra taip pat reikia atsiminti keletą svarbių veiksnių.

• Jei išlaidos aiškiai atitinka QDE kategoriją, jos nebūtinai turi būti „susijusios“ su negalia. Pavyzdžiui, būsto išlaidos (pvz., nuoma ar hipoteka, komunalinės paslaugos, šiukšlių išvežimas, nekilnojamojo turto mokesčiai) yra QDE kategorijos, kurioms nereikia ryšio su negalia.
• Jei abejojate, naudokite NEGALIMUS pinigus dalykams, dėl kurių nesate tikri, ir taupykite GALINGUS pinigus dalykams, kurie yra aiškiai padengti. Pvz., galite panaudoti savo GALIMUS pinigus nuomai sumokėti, nes tai gali atlaisvinti NEGALIŲ lėšų kitoms išlaidoms apmokėti.
• Kur tik galite, naudokite viešąsias lėšas. Pavyzdžiui, „Medicaid“ gali apmokėti transportavimo pas sveikatos priežiūros paslaugų teikėją išlaidas, specialias edukacines programas, specialiai pritaikytą kompiuterinę įrangą ir daugelį kitų dalykų. Jei valstybės pašalpa gali už ką nors atsiskaityti, naudokite jas, o ne savo GALBAS lėšas, kurios gali būti panaudotos dalykams, kurių negali naudoti viešosios naudos.
• Galiausiai būtinai aprašykite visas išlaidas, dėl kurių nesate tikri. Jei naudosite savo ABLE paskyrą netinkamoms išlaidoms padengti, greičiausiai sužinosite iš IRS. Turėtumėte būti pasirengę paaiškinti, kodėl manėte, kad tam tikros išlaidos buvo QDE, ir jei tvarkysite įrašus, tai bus daug lengviau.

Crist paaiškina, kad jei ABLE lėšas naudojate nekvalifikuotiems tikslams, savo metinėje mokesčių deklaracijoje turėtumėte patys pranešti apie nekvalifikuoto paskirstymo sumą. Tada sumokėsite pajamų mokestį ir 10 % baudą tik nuo nekvalifikuoto paskirstymo pajamų dalies. „IRS savarankiškai peržiūrėtų QDE / ne QDE sprendimą, - sako ji, - jei tinkamas naudos gavėjas būtų atrinktas standartiniam IRS auditui. Vis dėlto prasminga būti atsargiems.

Esmė

Pinigai jūsų ABLE sąskaitoje gali būti naudojami viskam, kas yra kvalifikuotos neįgalumo išlaidos, dažnai sutrumpintos iki QDE. Tai plati kategorija, apimanti švietimą, profesinį mokymą ir paramą, maistą, būstą, transportą, pagalbines technologijas ir asmeninius pagalbinės paslaugos, sveikata, prevencija ir sveikatingumas, finansų valdymo ir administracinės paslaugos, teisiniai mokesčiai ir išlaidos laidotuvėms ir palaidojimas.

Jei išlaidos aiškiai patenka į šias kategorijas, jos neturi būti susijusios su negalia. Tiesiog būtinai registruokite, kam išleidžiate savo ABLE pinigus, jei IRS kiltų klausimų.