55 taisyklės apibrėžimas
Kas yra 55 taisyklė?
55 taisyklė yra an Vidaus pajamų tarnyba (IRS) Taisyklė, leidžianti 55 metų ir vyresniems darbuotojams išimti pinigus iš savo darbdavio remiamos išėjimo į pensiją sąskaitos be baudos, jei jie palieka darbą. Ši taisyklė veiksmingai leidžia vyresnio amžiaus darbuotojams, kurie atsiskiria nuo darbdavių, anksčiau laiko gauti santaupų pensijai, netaikant 10 proc. ankstyvas pasitraukimas bauda.
55 taisyklė taikoma konkrečiai darbo vietos planams, įskaitant 401(k) planai ir 403(b) planai. Ji neapima individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA).
Key Takeaways
- 55 taisyklė yra IRS taisyklė, leidžianti tam tikriems darbuotojams išvengti 10 % ankstyvo pasitraukimo iš baudos, kai paima pinigus iš darbovietės pensijų planų iki 59½ metų.
- Kad būtų galima taikyti 55 metų taisyklę, pasitraukimas turi būti atliktas tais metais, kai darbuotojui sukanka 55 (ar vyresni) ir jis palieka darbdavį, kad išeitų į pensiją anksčiau arba dėl bet kokios kitos priežasties.
- 55 taisyklė taikoma tik darbo vietų planams. Be to, planuose nebūtina įtraukti nuostatos.
- Išskirstymas pagal pensijų planą pagal 55 taisyklę vis tiek būtų apmokestinamas įprastu pajamų mokesčiu.
55 taisyklės supratimas
Išėjimo į pensiją planai yra skirti padėti darbuotojams sutaupyti prieblandos metams. Paprastai negalite atsiimti pinigų iš šių planų iki 59½ metų, jei negausite 10% ankstyvo išėmimo baudos. Šios taisyklės atsisakoma tik tada, kai taikomos tam tikros išimtys ir 55 taisyklė yra viena iš jų. IRS gairės leidžia darbuotojams anksti iš 401 (k) arba 403 (b) plano ištraukti pinigus be nuobaudos, jei abu šie dalykai yra teisingi:
- Išėmimai įvyksta tais metais, kai darbuotojui sukanka 55 ar vėliau
- Išėmimai įvyksta išėjus iš darbdavio
Pavyzdžiui, pasakykite, kad iškart po jūsų 55-ojo gimtadienio jūsų įmonė nusprendžia sumažinti jūsų pareigas ir panaikinti jūsų pareigas. 55 taisyklė leistų paimti pinigus iš 401(k) arba 403(b) nemokant 10 % išankstinio išėmimo baudos.
Tačiau jūs neturite būti sumažintas ar atleistas, kad galėtumėte taikyti 55 taisyklę. Taip pat galite pasinaudoti tuo, jei nuspręsite anksčiau išeiti į pensiją arba tiesiog norite pakeisti darbą vėliau.
Taisyklė 55 gali būti naudojama tik su 401 (k) arba 403 (b) planu, kurį turite su dabartiniu darbdaviu; tai netaikoma jokioms išėjimo į pensiją sąskaitoms, kurias vis dar turite buvusiuose darbdaviuose.
Taisyklė 55 vs. 401 (k) paskola
55 taisyklė taikoma tik tais atvejais, kai paliekate darbdavį. Jei vis dar dirbate toje pačioje įmonėje, kurioje yra jūsų dabartinis 401 (k), negalite jo naudoti. Tačiau galėtumėte paimti 401(k) paskolą jei jūsų planas tai leidžia.
IRS leidžia darbuotojams pasiskolinti iki 50% savo sąskaitos likučio arba 50 000 USD, atsižvelgiant į tai, kuri suma mažesnė. Šie pinigai grąžinami per penkerius metus, atidedant atlyginimus, paprastai taikant mažą palūkanų normą. Ar per šį laiką galėsite toliau įnešti naujų įnašų į savo 401(k), priklausys nuo plano.
Bėda ta, kad išėjus iš darbdavio, visas likęs paskolos likutis turi būti iš karto mokėtinas. Jei negalite grąžinti visos paskolos, visa suma tampa apmokestinamu paskirstymu, o tai reiškia, kad jūs būsite skolingi pajamų mokesčiui nuo pasiskolintos sumos, taip pat 10% išankstinio išėmimo baudą, jei esate nepilnametis 59½.
Galima išvengti mokesčių baudos už 401 (k) paskolų paskirstymą iki apsivertus neapmokėtas likutis IRA.
Alternatyva: iš esmės vienodi periodiniai mokėjimai (SEPP)
Taisyklė 55 gali būti naudojama planuojant išankstinį išėmimą iš 401(k) arba 403(b), tačiau tai nėra vienintelė galimybė išvengti 10 % baudos. Jūs taip pat galėtumėte paimkite pinigus iš darbovietės pensijų plano iki 59½, naudodami iš esmės vienodas periodines išmokas (SEPP). Šią parinktį galite rasti žemiau IRS taisyklė 72(t).
Taisyklė leidžia darbuotojams penkerius metus iš eilės pasiimti tam tikras išmokas iš savo pensijų plano, kol jiems sukaks 59,5 metų. Šios išmokos yra pagrįstos jūsų gyvenimo trukme. Juos galima imti kasmet arba kas mėnesį, o 10 % išankstinio pasitraukimo bauda netaikoma.
Jei norite anksti gauti savo santaupas pensijai, bet nesitikite išeiti iš darbo tais metais, kai jums sukaks 55 ar vėliau, gali būti geriau naudoti SEPP. Jums nereikia laukti, kol jums sukaks 55 metai, kad pradėtumėte gauti šiuos mokėjimus, todėl yra šiek tiek daugiau lankstumo. Vis dėlto atminkite, kad kiekvieną kartą, kai anksti paimate pinigus iš 401(k) arba 403(b), ribojate paskyros augimo potencialą ateityje.
55 taisyklė federalinėse, valstijose ir vietos valdžios institucijose galioja 50 darbuotojų. Tai būtų policija, ugniagesiai gelbėtojai, skrydžių kontrolieriai, muitinės ir sienų apsaugos pareigūnai, FTB agentai ir medicinos tarnybos darbuotojai.
Kitos 401(k) išankstinio pasiėmimo baudos išimtys
Be 55 taisyklės, IRS leidžia taikyti kitas 10% išankstinio pasitraukimo baudos išimtis. Paprastai galite išvengti nuobaudos, jei anksti atsiimama dėl bet kurios iš šių priežasčių:
- Korekciniai perteklinių įmokų paskirstymai
- Plano dalyvio mirtis
- Visiška ir nuolatinė plano dalyvio negalia
- Mokėjimai pagal a kvalifikuotas vidaus santykių užsakymas (QDRO)
- Dividendų perėjimas iš an darbuotojų akcijų nuosavybės planas (ESOP)
- IRS mokestis
- Nekompensuojamos medicininės išlaidos didesnės nei 10 proc pakoreguotos bendrosios pajamos (AGI)
- Kariniai rezervistai iškviesti į aktyvią tarnybą
- Perėjimas prie kito tinkamo plano
Baudos, nors ir ne pajamų mokestis, taip pat gali būti atleistos už 401 (k) sunkumų išėmimą, jei jūsų planas tai leidžia.
Kas yra 55 taisyklė?
55 taisyklė yra IRS politika, leidžianti darbuotojams anksti pasitraukti iš darbdavio remiamo išėjimo į pensiją. sąskaitas, pvz., 401(k) s ir 403(b) s, sulaukę 55 m. ar vyresni, nemokėdami 10 % baudos, jei jos paliks savo darbo vietų. Tai taikoma tik paskyroms, kurias turite pas dabartinį darbdavį. Senesnės sąskaitos su buvusiais darbdaviais nebus tinkamos.
Ar 55 taisyklė atleidžiama nuo platinimo mokesčių?
Ne. Jūs vis tiek mokate mokesčius nuo pinigų, nes įmokos buvo sumokėtos iš ikimokestinių lėšų.
Kas yra iš esmės vienodos periodinės išmokos (SEPP)?
SEPP yra alternatyva naudoti 55 taisyklę, jei norite anksti išsiimti iš savo išėjimo į pensiją sąskaitų be baudos. Prieš sulaukus 59½ metų, penkerius metus iš eilės kasmet arba kas mėnesį leidžiama iš savo pensijų sąskaitų išsiimti iš esmės vienodus pinigus. Suma priklauso nuo jūsų gyvenimo trukmės.
Ar galiu naudoti 55 taisyklę, jei gaunu kitą darbą?
55 taisyklė leidžia jums atsiimti piniginę baudą iš paskutinio darbdavio 401 (k) išėjus iš darbo. Jei jau pradėjote be baudų pasitraukti iš buvusio darbdavio plano, niekas netrukdo vėliau imtis kito darbo. Taip pat galite prisidėti prie savo naujojo darbdavio išėjimo į pensiją plano, kad toliau didintumėte savo santaupas.
Ar galiu išeiti į pensiją būdamas 55 metų ir gauti socialinę apsaugą?
Ne. Anksčiausiai socialinio draudimo išmokas galite gauti sulaukę 62 metų, todėl negalite išeiti į pensiją sulaukę 55 metų ir pradėti rinkti socialinio draudimo išmokas tais pačiais metais. Turėtumėte palaukti, kol jums sukaks 62 metai, kad gautumėte pašalpas, kurios būtų sumažintos, nes jas gautumėte anksčiau pilnas pensinis amžius, o tai daugeliui žmonių yra 66 arba 67 metai.
Esmė
Taikant 55 metų taisyklę ankstyvas išėjimas į pensiją gali būti mažiau apmokestinamas finansiškai, nes galėtumėte pasinaudoti savo 401(k) be išankstinio pasitraukimo nuobaudų. Ar prasminga pasinaudoti šia taisykle, gali priklausyti nuo to, ar planuojate grįžti į darbą vėliau, taip pat kiek pinigų sutaupėte ir investavote į pensiją ne savo darbdavio planą. Sukurti diversifikuotą portfelį, apimantį 401 (k), IRA ir a tarpininkavimo sąskaita gali padėti jums valdyti įvairius mokesčius, susijusius su ankstyvu išėjimu į pensiją.