Fizinio aukso ir sidabro investicijų mokesčiai

Daugelis investuotojų nori turėti fizinį auksą ir sidabrą, o ne biržoje prekiaujamų fondų (ETF), kurie investuoja į šiuos tauriuosius metalus. Nors mokestinės ETF nuosavybės ir pardavimo pasekmės yra labai paprastos, nedaugelis žmonių iki galo supranta fizinio turto nuosavybės ir pardavimo mokestines pasekmes. tauriųjų metalų. Žemiau pateikiamas šių investicijų apmokestinimo ir mokesčių ataskaitų teikimo reikalavimų aprašymas, sąnaudų pagrindo skaičiavimai ir būdai, kaip kompensuoti bet kokius mokestinius įsipareigojimus pardavus fizinį auksą arba sidabras.

Fizinio aukso ar sidabro pardavimo mokesčiai

Fizinės atsargos taurieji metalai tokius kaip auksas, sidabras, platina, paladis ir titanas, Vidaus pajamų tarnyba (IRS) laiko kapitaliniu turtu, specialiai priskirtu kolekcionuojamiems daiktams. Šių metalų valdos, neatsižvelgiant į jų formą, pvz., Tauriųjų metalų monetos, taurieji luitai, retos monetos ar luitai, yra apmokestinamos kapitalo prieaugio mokesčiu. The kapitalo prieaugio mokestis

yra skolingas tik po tokių akcijų pardavimo ir jei valdos buvo laikomos ilgiau nei vienerius metus.

Nors daugeliui prekiaujamų finansinių vertybinių popierių, tokių kaip akcijos, investiciniai fondai ir ETF, taikomi trumpalaikius ar ilgalaikius kapitalo prieaugio mokesčio tarifus, fizinių tauriųjų metalų pardavimas yra šiek tiek apmokestinamas skirtingai. Fizinėms aukso ar sidabro akcijoms taikomas kapitalo prieaugio mokestis, lygus jūsų ribiniam mokesčio tarifui, bet ne daugiau kaip 28%. Tai reiškia, kad asmenys, priklausantys 33%, 35% ir 39,6% mokesčių grupėms, turi sumokėti tik 28% už savo fizinių tauriųjų metalų pardavimą. Tauriųjų metalų trumpalaikis pelnas apmokestinamas taikant įprastą pajamų tarifą. 

Ataskaitų teikimo reikalavimai

Tauriųjų metalų pardavimo mokestiniai įsipareigojimai nesumokami tą akimirką, kai parduodama. Vietoj to, apie fizinio aukso ar sidabro pardavimą reikia pranešti mokesčių deklaracijos 1040 formos D sąraše.Priklausomai nuo parduodamo metalo tipo, forma 1099-B turi būti pateiktas IRS pardavimo metu, nes toks pardavimas laikomas pajamomis.Daiktai, kuriuos reikia paduoti, apima 1000 JAV dolerių nominalią vertę-90% JAV sidabro litrų, ketvirtį ar pusę dolerių ir 25 ar daugiau 1 uncijos aukso klevo lapų, auksinių Krugerrando ar auksinių Meksikos Onzos monetų. Aukso ir sidabro luitus, sveriančius 1 kilogramą arba 1000 Trojos uncijų, taip pat reikia paduoti. Parduodant „American Gold Eagle“ monetas nereikia pateikti 1099-B formos.Visų šių pardavimų mokesčių sąskaita turi būti sumokėta tuo pačiu metu, kaip ir jūsų įprastinė pajamų mokesčio sąskaita.

Fizinio aukso ir sidabro kaina

Tauriųjų metalų pardavimo mokesčio suma priklauso nuo sąnaudų pagrindu pačių metalų. Jei metalus perkate patys, tada sąnaudų bazė yra lygi sumai, sumokėta už metalą. IRS leidžia prie pagrindo pridėti tam tikras išlaidas, kurios ateityje gali sumažinti jūsų mokestinę prievolę. Galima pridėti tam tikrus elementus, pvz., Vertinimo išlaidas.

Yra du specialūs fizinio aukso ar sidabro sąnaudų pagrindo apskaičiavimo scenarijai. Pirma, jei metalus gaunate kaip dovaną, savikainos pagrindas yra lygus metalo rinkos vertei tą dieną, kai dovanotojas juos įsigijo. Jei dovanojimo metu metalų rinkos vertė yra mažesnė už tą, kurią sumokėjo jums juos dovanojantis asmuo, tai sąnaudų pagrindas yra lygus rinkos vertei tą dieną, kai gaunate dovaną. Kalbant apie antrąjį specialųjį scenarijų, jei paveldi auksą ar sidabrą, tada sąnaudų pagrindas yra lygus rinkos vertei asmens, iš kurio paveldėjote metalus, mirties dieną.

Mokesčių pavyzdys ir kompensavimo galimybės

Pavyzdžiui, tarkime, kad šiandien perkate 100 uncijų fizinio aukso už 1330 USD už unciją. Po dvejų metų jūs parduodate visas savo aukso atsargas už 1500 USD už unciją. Jūs priklausote 39,6% mokesčių kategorijai. Įvyksta toks scenarijus:

Kainos pagrindas = (100 x 1330 USD) = 133 000 USD.

Pardavimo pajamos = (100 x 1 550 USD) = 150 000 USD.

Kapitalo prieaugis = 150 000 USD - 133 000 USD = 17 000 USD.

Mokėtinas mokestis = 28% (didžiausias procentas) x 17 000 USD = 4 760 USD.

Kapitalo nuostoliai dėl kitų kolekcinių daiktų gali būti panaudoti mokestinei prievolei kompensuoti. Pavyzdžiui, jei parduodate sidabrą su 500 USD nuostoliu, tuomet galite įskaityti šias sumas ir skolingi tik 4 260 USD. Arba galite sutaupyti 500 USD kaip nuostoliai perkeliami dėl ateities.