Atidėtų anuitetų pavadinimų iššifravimas

Kai perkate a mokesčių atidėtas anuitetas, turite įvardinti tris šalis: savininkas, rentos gavėjas, ir naudos gavėjas. Savininkas daro pradinę investiciją, nusprendžia, kada pradėti gauti pajamas, ir gali savo nuožiūra pakeisti gavėjo paskyrimą. Anuiteto mokėtojo gyvenimas yra priemonė, naudojama nustatant išmokas, kurios turi būti išmokėtos pagal sutartį. Nurodytas naudos gavėjas turi teisę į anuiteto lėšas, kai anuiteto sutarties savininkas miršta.

Paprastai savininkas ir rentos gavėjas yra tas pats asmuo. Kai jie nėra tas pats asmuo, kai vienas iš jų miršta, viskas gali būti sudėtinga, o naudos gavėjai gali nukentėti nuo didelių pajamų mokesčio sąskaitų, jei jie nesupranta taisyklių.

Šiame straipsnyje apžvelgsime kai kurias situacijas, kurios gali atsirasti, kai anuiteto savininkas ar miršta rentos gavėjas ir pateikia tam tikrus veiksmus, kurių kiekviena šalis gali imtis, kad apsaugotų savo turtą ir sumažintų mokesčius atsakomybė.

Bendrosios nuostatos

Nekvalifikuotų (neįtrauktų į IRA ar kitą pensijų planą) anuitetų gavėjai negali pasinaudoti didinti pagrindu mokesčių kodekso nuostatas, nes jos gali būti taikomos kitam turtui, kurį paliekate. Taigi jie turės mokėti įprastus pajamų mokesčius už visą sąskaitos pelną.

Tačiau jei jie anuitetuoti pagal sutartį, kiekvienos anuiteto dalies dalis bus laikoma neapmokestinama pagrindinės sumos grąžinimu. Tai nustatoma apskaičiuojant išskyrimo santykis ir galėtų paskirstyti mokestinę prievolę ilgesniam laikui.

Anuitetų turintys anuitetai

Sutuoktinis naudos gavėjas

Išgyvenęs sutuoktinis, gaunantis anuitetą, laikomas naujuoju savininku. Tai leis jūsų sutuoktiniui užimti jūsų vietą ir toliau atidėti pajamų mokesčio iki jų mirties.

Ne sutuoktinių naudos gavėjai

Skirtingai nuo sutuoktinių naudos gavėjų, ne sutuoktiniai, gaunantys nekvalifikuotą anuitetą, negali tiesiog prisiimti nuosavybės. Kaip naudos gavėjai jie turi pasinaudoti išmokomis per penkerius metus. Tačiau jie gali anuliuoti sutartį per 60 dienų nuo jūsų mirties, užuot gavę vienkartinė išmoka.Mokėjimai turi būti pradėti ne vėliau kaip per vienerius metus po jūsų mirties.

Neįprasti savininkų ir rentos gavėjų pavadinimai

Anuitetas, bendrai priklausantis vyrui ir žmonai

Jūs ir jūsų sutuoktinis gali bendrai priklauso anuiteto sutartis. Tai galėjo būti padaryta dėl Medicaid planavimo tikslais. Pavyzdžiui, jei kuris nors iš jūsų pateks į slaugos namus, kitas galėtų anuliuoti sutartį, pagrįstą sutuoktinio buvimo namuose gyvenimo trukmė. Tai leistų turtui netaikyti nustatant, ar turite teisę gauti „Medicaid“.

Tačiau jei kuris nors iš jūsų miršta prieš anuituodamas sutartį, gali kilti problemų, nes Vidaus pajamų tarnyba (IRS) reikalauja, kad naudos gavėjai gautų pajamas, kaip nurodyta ankstesniame skyriuje, mirus pirmajam bendram savininkui. Todėl naudos gavėjai turėtų mokėti mokesčius, o likęs gyvas bendrasavininkas neteks lėšų.

Savininkas, rentos gavėjas ir naudos gavėjas yra skirtingi žmonės

Buvo patarėjų, kurie pasiūlė anuitetų savininkams rentos gavėju įvardyti jaunesnį asmenį. Tai ilgesniam laikui pratęstų mokėjimus ir susijusias pajamų mokesčio prievoles. Tačiau, jei rentos gavėjas miršta prieš savininką, naudos gavėjai turi pašalinti lėšas.

Kaip hipotetinį pavyzdį, tarkime, kad asmuo yra anuiteto savininkas, vaikas - rentos gavėjas, o jo sutuoktinis yra pagrindinis naudos gavėjas. Jei vaikas miršta, savininko sutuoktinis (t. Y. Rentos gavėjo tėvas) turi paimti pajamas ir sumokėti pajamų mokestį, kaip ir bet kuris kitas nesusituokęs naudos gavėjas.

Kita vertus, jei pirmiausia miršta savininkas, sutuoktinis gali įsikišti ir tęsti anuiteto mokesčių atidėjimą. Jei vėliau susituoktų, jie galėtų įteikti naują sutuoktinį kaip naudos gavėją. Mirus naujajam sutuoktiniui būtų galima tęsti mokesčių atidėjimą.

Ne sutuoktinis įvardytas kaip naudos gavėjas (savininkas, negavęs rentos)

Norėdami pakeisti pirmiau pateiktą pavyzdį, tarkime, kad pirminis savininkas vietoj naudos gavėjo įvardija brolį ir seserį ir palieka vaiką rentos gavėju. Šiuo atveju, kai savininkas miršta, brolis ar sesuo turi pašalinti lėšas kaip ir bet kuris kitas nesantuokinis gavėjas.

Ką turėtumėte daryti

Kaip Savininkas

Investuotojai turėtų gerai registruoti anuitetus. Be to, norėsite patikrinti, kas įvardijamas kaip savininkas, rentos gavėjas ir naudos gavėjas.

Tuo tarpu peržiūrėkite savo anuitetus, kad paaiškintumėte naudos gavėjų paskirstymo nuostatas. Galite pastebėti, kad yra atsisakymo mokesčiai mirus ne rentos gavėjui, bet ne rentos gavėjui mirus. Arba gali būti atsisakyta atsisakymo mokesčių, kai rentos gavėjas, bet ne savininkas, patenka į slaugos namus.

Kaip naudos gavėjas

Jei paveldėjote anuitetą, paprašykite anuitetų bendrovės apskaičiuoti mokėjimus, kuriuos galėtumėte gauti pagal kelis skirtingus sisteminius išmokėjimo galimybės, pavyzdžiui, galiojimo laikas, 20 metų ir 10 metų. Leiskite jiems pateikti pašalinimo koeficientus, kad galėtumėte nustatyti pasekmes po mokesčių. Tada palyginkite tai su vienkartine išmoka.

Taip pat nepamirškite, kad jei federalinė turto mokestis buvo sumokėta, jūs galite reikalauti, kad pajamų mokesčio suma būtų priskiriama anuitetui priskirtam turto mokesčio sumai. detalūs atskaitymai ant A tvarkaraštis.

Esmė

Savininkams, rentos gavėjams ir naudos gavėjams geriausias būdas išvengti nemalonių finansinių netikėtumų ir nereikalingų išlaidų yra žinoti savo galimybes ir būti informuotiems.