Kapitalo prieaugis vs. Investicijų pajamos: skirtumo supratimas
Kapitalo prieaugis vs. Investicijų pajamos: apžvalga
Skirtumas tarp kapitalo prieaugis ir kitos rūšys investicijų pajamos yra pelno šaltinis. Skirtumo supratimas yra svarbus kalbant apie viską - pradedant mokesčių pateikimu ir baigiant išėjimo į pensiją strategija.
Kapitalas reiškia pradinę investuotą sumą. Taigi kapitalo prieaugis yra pelnas, gautas parduodant investiciją už didesnę kainą nei pradinė pirkimo kaina. Investicinės pajamos yra pelnas, gaunamas iš palūkanų, dividendų, kapitalo prieaugio, surinkto kaip vertybinio popieriaus ar kito turto pardavimo rezultatas ir kitas pelnas, gautas per bet kokią investicinę priemonę malonus.
Pelnas paskirstomas keliems investuotojams konkrečiais būdais, priklausomai nuo to, kaip buvo investuojama. Štai koks skirtumas tarp kapitalo prieaugio ir pajamų iš investicijų.
Pagrindiniai išsinešimai
- Kapitalo prieaugis ir kitos investicijų pajamos skiriasi priklausomai nuo pelno šaltinio.
- Kapitalo prieaugis yra grąža, uždirbta, kai investicija parduodama už didesnę nei jo pirkimo kainą.
- Investicinės pajamos yra pelnas iš palūkanų, dividendų, kapitalo prieaugio ir bet kokio kito pelno, gauto naudojant investicinę priemonę.
- Kapitalo prieaugio mokesčiai klasifikuojami pagal trumpalaikę arba ilgalaikę klasifikaciją, atsižvelgiant į tai, ar turėjimas buvo ilgesnis nei metai.
Kapitalo prieaugis
Kapitalo prieaugis yra kapitalo turto - investicijos ar nekilnojamojo turto - vertės padidėjimas, kuris suteikia jam didesnę vertę nei pradinė pirkimo kaina. Investuotojas neturi kapitalo prieaugio, kol investicija nėra parduodama siekiant pelno.
Pvz., Tarkime, kad investuotojas nusipirko 100 bendrovės ABC akcijų už 10 USD už akciją. The kapitalo išlaidos („CapEx“) yra 10 x 100 USD arba 1000 USD.
Dabar tarkime, kad kiekvienos akcijos vertė padidėja iki 20 USD, todėl visa investicija verta 2 000 USD (20 USD x 100 = 2 000 USD). Jei investuotojas parduoda akcijas rinkos verte, visos pajamos yra 2 000 USD. Tuomet šios investicijos kapitalo prieaugis yra lygus bendroms pajamoms, atėmus pradinį kapitalą (2 000–1 000 USD = 1 000 USD).
Investicijų pajamos
Asmenys dažniausiai uždirba grynąsias pajamas iš darbo pajamų, tačiau investuodami į finansų rinkas taip pat galite gauti papildomų pajamų, vadinamų investicinėmis pajamomis. Kai kurios investicijų pajamos priskiriamos kapitalo prieaugiui. Tačiau pajamos, kurios nėra kapitalo prieaugio rezultatas, reiškia uždirbtas palūkanas ar dividendus.
Skirtingai nuo kapitalo prieaugio, šių investicijų grąžos dydis nepriklauso nuo pradinių kapitalo išlaidų. Kapitalo prieaugio pavyzdyje tarkime, kad bendrovė ABC moka 2 USD dividendus už akciją už kiekvieną iš 100 investuotojo įsigytų akcijų. Jei dividendai išmokami prieš parduodant akcijas, gaunamos pajamos iš investicijų yra 2 USD x 100 arba 200 USD.
Naudojant kitą pavyzdį, a taupomoji sąskaita iš viso 5 000 USD su 6% metine palūkanų norma pirmaisiais metais gaus pajamas iš investicijų iš viso 300 USD (5000 USD x 0,06 = 300 USD).
Specialios aplinkybės
Vienas esminis skirtumas tarp kapitalo prieaugio ir kitų rūšių investicinių pajamų yra mokesčiai, kuriais jie apmokestinami. Mokesčių tarifai skiriasi priklausomai nuo investicijų rūšies, gauto pelno dydžio ir investicijų laikymo trukmės.
Kapitalo prieaugis klasifikuojamas kaip trumpalaikis jei jie realizuojami už turtą, kuris buvo laikomas mažiau nei metus. Šiuo atveju trumpalaikis kapitalo prieaugis būtų apmokestinamas kaip įprastos tų mokestinių metų pajamos. Turtas, laikomas prieš parduodant ilgiau nei metus, bus laikomas ilgalaikiu kapitalo prieaugiu pardavus.
Mokestis skaičiuojamas tik nuo tų mokestinių metų grynojo kapitalo prieaugio. Grynasis kapitalo prieaugis nustatomas atimant kapitalo nuostolius - pajamas, prarastas už investiciją, kuri buvo parduota mažiau nei buvo nupirkta, - iš metų kapitalo prieaugio. Dauguma investuotojų mokės kapitalo prieaugio mokesčio tarifą, mažesnį nei 15%.