IRA įvaikinimo sutartis ir plano dokumento apibrėžimas
Kas yra IRA įvaikinimo sutartis ir plano dokumentas?
IRA priėmimo sutartis ir plano dokumentas yra sutartis tarp IRA savininko ir finansų įstaigos, kurioje yra sąskaita. IRA priėmimo sutartį ir plano dokumentą sąskaitos savininkas turi pasirašyti prieš asmeninė pensijos sąskaita (IRA) gali galioti. Jame yra pagrindinė asmeninė informacija apie sąskaitos turėtoją, pvz., Adresas, data gimimo ir socialinio draudimo numerį (SSN) ir nustato išsamias išėjimo į pensiją taisykles sąskaitą. Šiame straipsnyje pateikiama išsami informacija apie šią sutartį ir susijusias formas.
Pagrindiniai išsinešimai
- IRA įvaikinimo sutartis ir plano dokumentas yra susitarimas tarp IRA savininko ir finansinę įstaigą, turinčią sąskaitą.
- IRA negalioja, kol nepasirašo sąskaitos savininkas.
- IRA įvaikinimo sutartyje ir plano dokumente paaiškinta išsami IRA informacija.
Paaiškinta IRA įvaikinimo sutartis ir plano dokumentas
IRA priėmimo sutartyje ir plano dokumente investuotojams pateikiama labai svarbi informacija apie planą. Tai įtraukia:
- Plano metinių įnašų ribos
- Tinkamumo reikalavimai
- Kaip galima investuoti įmokas
- Draudžiamų investicijų rūšys (pvz., Kolekcionuojami daiktai)
- Sumos, kurias galima investuoti
Sutartyje taip pat nurodoma, kaip ir kada sąskaitos lėšos gali būti išimtos, nuostatos dėl privalomo paskirstymo, kaip paskirstomos darbdavio įmokos, kokiomis sąlygomis sąskaita gali būti perkelta, kas atsitiks su sąskaita savininkui (indėlininkui) mirus ir kokie mokesčiai bei išlaidos yra susiję su planą.
Prie IRA priėmimo susitarimo turi būti pridėtas pagrindinio plano dokumentas, kuriame paaiškinama, kaip planas veiks.
Prie jūsų finansų įstaigos pateiktos IRA priėmimo sutarties turi būti pridėtas plano dokumentas, kuriame pateikiama išsami plano informacija.
IRS formos
Sąskaitos savininkas turėtų užbaigti IRA priėmimo sutartį dėl tradicinių ir Roth IRA, 529 ir kitų švietimo planų Sveikatos taupomosios sąskaitos (HSA). Ši sutartis taip pat yra sudaryta dėl kvalifikuotų planų, SIMPLE IRA, SEP IRA ir įvairių darbdavių remiamų pensijų planų.
The Vidaus pajamų tarnyba (IRS) pateikia informacinius vadovus ir formas, apimančias IRA priėmimo ir plano dokumentus, pateiktus 5305 formos serijoje.
- 5305 forma: tradicinė individuali išėjimo į pensiją patikos sąskaita
- 5305-A forma: tradicinė individuali išėjimo į pensiją sąskaita
- 5305-E forma: „Coverdell Education“ taupomoji patikos sąskaita
- 5305-EA forma: „Coverdell Education“ taupomoji sąskaita (pagal Vidaus pajamų kodekso 530 skirsnį)
- 5305-R forma: „Roth Individual Retirement Trust Account“
- 5305-RA forma: Roth individuali išėjimo į pensiją sąskaita
- 5305-RB forma: Roth individualios pensijos anuiteto patvirtinimas
- 5305-S forma: SIMPLE Individual Retirement Trust Account
- 5305-SA forma: PAPRASTA individuali išėjimo į pensiją sąskaita
- 5305-SEP forma: supaprastinta darbuotojų pensija-individualių pensijų sąskaitų įmokų sutartis
- 5305-SIMPLE forma: mažų darbdavių darbuotojų taupymo skatinimo rungtynių planas (SIMPLE), skirtas naudoti su paskirta finansų institucija
- 5306 forma: paraiška patvirtinti prototipą arba darbdavio remiamą individualų išėjimo į pensiją susitarimą (IRA)